Операции за 2012 г

№ п/п

Факты хозяйственной деятельности

сумма

дебет

кредит

1

Поступило с расчетного счета в кассу

70 000

2

Перечислен с расчетного счета НДФЛ за декабрь 2011 года

6 500

3.

Перечислены с расчетного счета страховые взносы за декабрь 2011 года

22 500

4.

Выдана из кассы заработная плата за декабрь 2011 года

68 500

5.

Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным товарам

НДС

Итого

6 200 000

1 116 000

7 316 000

6.

Приняты к оплате документы

транспортной организации за доставку товаров

НДС

итого

242 000

43 560

285 560

7.

Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному объекту основных средств № 4

НДС

итого

78 000

1 4040

92 040

8.

Выставлены покупателям счета-фактуры за товар

12 000 000

9.

Поступило на расчетный счет от покупателей за товары,

отгруженные:

В 2011 году

В 2012 году

итого

968 000

11 500 000

12 468 000

10.

Перечислено с расчетного счета поставщикам:

За товары

За доставку

За объект основных средств 4

итого

5 900 000

212 400

80 000

6 192 400

11

Принят к учету объект основных средств № 4 в марте. Срок полезного использования 4 года.

12.

Начислена заработная плата работникам за 2012 год

300 000

13.

Удержан НДФЛ из заработной платы за 2012 год

19 000

14.

Начислены страховые взносы за 2012 год

15.

Перечислены с расчетного счета налоги за 2011год:

На имущество

На прибыль

НДС

итого

16.

Начислена амортизация основных средств

17.

Фактическая себестоимость проданного товара Списаны расходы на продажу

5 100 000

18.

Списаны расходы на продажу

19.

Прибыль от реализации товара

20.

Перечислены проценты за кредит за 2011год

21

Получено с расчетного счета в кассу

260 000

22

Перечислен НДФЛ за 2012 г.

17 400

23.

Перечислены с расчетного счета страховые взносы за январь-ноябрь 2012г.

77 100

24.

Выдана из кассы заработная плата за январь-ноябрь 2012г.

257 000

25.

Начислены проценты за кредит за 2012 год

26.

Прочий убыток

27.

Начислен налог по УСН

28.

Закрытие счета 90-1

29.

Закрытие счета 90-2

30.

Закрытие счета 91-2

31.

Закрытие счета 99