Тема: Анализ денежных потоков

63).Чистый денежный поток — это:

а) сумма остатка денежных средств на расчетном счете организации;

б) сумма поступлений денежных средств за анализируемый период;

в) разность между положительным и отрицательным денежным потоком.

64). В разрезе каких видов деятельности представлено поступление и выбытие денежных средств в «Отчете о движении денежных средств»:

а) по основной и дополнительной;

б) по текущей, инвестиционной и финансовой;

в) по производственной, коммерческо-сбытовой, финансовой

65). Прямой метод анализа денежных потоков — это:

а) определение сумм притока денежных средств за анализируемый период;

б) оценка ликвидности денежного потока;

в) оценка объемов, состава, структуры денежных потоков.

66). К инвестиционной деятельности организации относится:

а) выплата дивидендов;

б) оплата процентов за пользование банковским кредитом;

а) реализация нематериальных активов.

67). Движение денежных средств по финансовой деятельности связано с:

а) приобретением ценных бумаг краткосрочного характера;

б) приобретением внеоборотных активов;

в) реализацией продукции, товаров (работ, услуг).

68). Косвенный метод анализа денежных средств позволяет:

а) раскрыть причины отклонений суммы прироста остатка денежных средств и суммы чистой прибыли за анализируемый период;

б) оценить структуру поступлений денежных средств по финансовой деятельности;

в) провести коэффициентный анализ денежных потоков.

69). При оценке денежных потоков косвенным методом величину начисленной амортизации следует:

а) вычесть из суммы чистой прибыли;

6) прибавить к сумме чистой прибыли;

в) оставить показатель чистой прибыли без изменения.

70) При оценке денежных потоков косвенным методом прирост остатков дебиторской задолженности необходимо:

а) прибавить к сумме чистой прибыли;

б) вычесть из суммы чистой прибыли;

в) оставить показатель чистой прибыли без изменения.

71). Для расчета коэффициента рентабельности денежного потока в числитель формулы включается сумма:

а) прироста остатка дебиторской задолженности;

б) выплаченных дивидендов;

в) чистой прибыли.

72) Коэффициент достаточности денежного потока — это отношение:

а) чистой прибыли к величине притока денежных средств за анализируемый период;

б) чистого денежного потока к сумме выплат по кредитам и займам, прироста остатков материальных оборотных активов и выплаченных дивидендов за анализируемый период;

в) чистого денежного потока к сумме притока денежных средств за анализируемый период.

73). Эффективность денежных потоков за анализируемый период определяется отношением:

а) чистой прибыли к притоку денежных средств;

б) чистого денежного потока к оттоку денежных средств;

в) чистого денежного потока к выручке от продаж.

74). Рентабельность денежных потоков за анализируемый период рассчитывается в виде отношения:

а) чистой прибыли к положительному денежному потоку;

б) чистой прибыли к притоку денежных средств по текущей деятельности;

в) чистой прибыли к оттоку денежных средств по текущей деятельности.

75). Каким способом целесообразно рассчитывать влияние факторов на рентабельность положительного денежного потока:

а) цепных подстановок;

б) индексным;

в) группировки.

76). Какой из факторов оказывает непосредственное положительное влияние на рост рентабельности денежного потока:

а) рост чистой прибыли;

б) рост выплат дивидендов;

в) увеличение закупок материальных оборотных активов.

77). Коэффициентный анализ денежных потоков — это:

а) определение отклонений между притоками и оттоками денежных средств по видам деятельности;

б) определение величин отдельных видов притоков и оттоков денежных средств;

в) определение уровней относительных показателей отрицательных и положительных денежных потоков и их динамики.

78). Если сумма наличных денег в кассе – 80 млн. руб., на расчётном счёте – 230 млн. руб., краткосрочная дебиторская задолженность – 30 млн. руб., задолженность персоналу по оплате труда – 150 млн. руб., задолженность бюджету и внебюджетным фондам – 120 млн. руб., поставщикам – 280 млн. руб., то размер чистого денежного потока равен :

а) 890 млн. руб.

б) - 550 млн. руб.

в) - 210 млн. руб.