Вопрос 1.1. Страхование имущества предприятий (организаций): понятие, объекты и общие подходы к организации.

Страхование имущества предприятий (организаций) является одной из крупнейших подотраслей страхования, страховое покрытие по которой предоставляют все страховые организации.

Страхователями, вступающими в отношения со страховщиками, выступают юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые владеют имуществом на правах собственности, а также принявшие имущество в доверительное управление, аренду, лизинг, залог, на хранение, комиссию, продажу и т.п.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения.

На страхование может быть передано следующее движимое и недвижимое имущество:

1) здания, помещения (производственные, административные, социально - культурного назначения и т. п.), сооружения;

2) объекты незавершенного строительства;

3) рабочие машины, передаточные устройства, силовые установки;

4) инженерное и производственно - технологическое оборудование;

5) инвентарь;

6) товарно-материальные ценности (продукция, сырье, материалы, топливо, строительные материалы и т.п.);

7) предметы мебели.

При этом разные виды имущества не могут иметь одинаковый режим страхования. Поэтому страхование не распространяется на следующие его виды: здания и сооружения, находящиеся в зоне, которой постоянно угрожают всякого рода опасности (обвалы, землетрясения, наводнения и т.п.); ветхие здания и сооружения, находящиеся в аварийном состоянии, модели, образцы, выставочные экземпляры; акции, облигации; драгоценные металлы и ювелирные изделия; рукописи, планы и чертежи; наличные деньги и т.п.

Страховое покрытие, то есть риски, ущербы от которых покрываются договором страхования, устанавливаются в Правилах страхования, и страхователь может выбрать наиболее существенные. Оно включает:

1) стихийные бедствия, в т.ч. оползни, обвалы, оседание грунта и т.п.;

2) технические и техногенные аварии (катастрофы): пожары, аварии отопительных, водопроводных, канализационных и противопожарных сетей и т.п.;

3) противоправные действия третьих лиц (кражи, хищения, уничтожение и т.п.); повреждение или уничтожение витрин, стеклянных стен, витрин и т.п.

Существуют исключения из страхового покрытия, например, обвал строений, не вызванный застрахованными рисками; убытка, причиненные имуществу в результате его обработки огнем или иное термическое воздействие; проникновение в помещение дождя, града, снега через не закрытые окна или вследствие ветхости помещения, кража, потери вследствие нарушения правил хранения, военные действия, и т.п.

Имущество страхуется по основному договору (когда принадлежит предприятию) и дополнительному (чужое имущество, взятое в аренду, хранение, ремонт и т.п.). Договор страхования заключается на основании письменного заявления. К заявлению страхователем прилагаются бухгалтерские документы, договора купли – продажи, техническая документация на имущество и иные документы.

На основании этих документов страховщик составляет опись имущества с указание конкретных объектов, единиц измерения, количества, их действительной стоимости и желаемой страховой суммы. При этом страхователь обязан сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности наступления ущерба и его возможных размеров. Договор заключается после осмотра страховщиком или независимыми экспертами страхуемого имущества.

При определении страховой суммы, т.е. суммы, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору, действует правило: страховая сумма не должна превышать действительную стоимость имущества.

Для разных видов имущества существуют свои методы определения действительной (страховой) стоимости:

1) для зданий, сооружений, хозяйственных построек, отдельных помещений, оборудования – восстановительная стоимость (сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида, качества, за вычетом начисленного износа), или балансовая стоимость за вычетом износа или рыночная стоимость (стоимости, установленной на основании заключения независимого оценщика);

2) для объектов незавершенного строительства – исходя из фактически произведенных материальных и трудовых затрат, с учетом норм и расценок на строительные работы на основании актов сдачи-приемки работ (иной документации, фиксирующей сроки и объемы выполнения работ);

3) для товаров, сырья, материалов, готовой продукции, инвентаря и т.п. – исходя из стоимости затраченного сырья, материалов и труда с учетом утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ по изготовлению определенного вида товаров; закупочной стоимости сырья и материалов на основании договоров купли-продажи, счетов, иных финансовых документов, свидетельствующих о стоимости товарно-материальных ценностей, включая расходы по перевозке и упаковке, таможенные пошлины и прочие сборы.

Бывают случаи, когда страховая сумма отклоняется от страховой стоимости:

1) страховая сумма значительно выше страховой стоимости, тогда страховщик должен потребовать ее уменьшения до размеров страховой стоимости;

2) страховая сумма ниже страховой стоимости. Это означает недострахование, т.е. договор страхования заключается не на полную стоимость имущества, и ущерб в этом случае будет выплачиваться по системе пропорциональной ответственности или по системе первого риска.

Следует различать также понятие двойного страхования в страховании имущества. Двойное страхование – страхование объекта против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы по всем договорам, вместе взятым, превосходят страховую стоимость. Значит, что при страховом случае сумма страхового возмещения превысит сумму ущерба. Поэтому двойное страхование запрещено законодательством.

Страховая премия по каждому страховому риску устанавливается исходя из размеров страховой суммы и базового страхового тарифа, рассчитанного в зависимости от вида имущества, его назначения и эксплуатации, наличия охранной и противопожарных систем и сигнализации, дополнительных средств защиты, охраны и т.д., характера страхового риска; характера страхового риска, объема страховых обязательств, срока страхования. При расчете страховых тарифов применяется система надбавок и скидок. Надбавки устанавливаются в случае наличия неблагоприятных рисковых условий (например, открытое хранение сгораемых строительных материалов), скидки – при осуществлении предупредительных мероприятий, использовании франшизы, долгом отсутствии страховых событий.

Страховое покрытие распространяется исключительно на место страхования, указанное в договоре (если имущество удаляется с места страхования, то страховая защита прекращается, исключение составляют случаи, когда это проводилось в целях предотвращения его повреждения, уничтожения).

В договоре страхования устанавливается условная или безусловная франшиза.

Ущерб возмещается:

1) при полной гибели имущества: в размере действительной стоимости имущества, за вычетом остатков, годных к использованию, но не более страховой суммы;

2) при повреждении имущества: в размере суммы восстановления имущества в ценах, действующих на день наступления страхового случая, но не более страховой суммы.

Условия возмещения ущерба. Для возмещения ущерба страхователь направляет страховщику письменное заявление, в котором указывает следующее: дату и место наступления события и все обстоятельства, связанные с ним; причины возникновения события и предполагаемый размер убытков; действия страхователя при наступлении события; другую информацию. Страховой случай должен быть доказан документально, т.е. страхователем представляются: акты противопожарных, правоохранительных органов, заключения пожарно-технической экспертизы, акты, заключения аварийно-технических служб, государственных и ведомственных комиссий; заключения правоохранительных и следственных органов, органов прокуратуры, федеральной службы безопасности, акты, заключения территориальных подразделений гидрометеослужбы, сейсмологической службы, подразделений МЧС РФ и т.п. В документах подтверждаются наличие страхового случая, причины его возникновения и виновное лицо. При необходимости работа по определению причин наступления события и размера убытков может выполняться представителями специализированной организации - независимыми экспертами, оценщиками, аварийными комиссарами, по поручению страховщика. Если страховщик признает наступившее событие страховым случаем и при отсутствии судебного спора между сторонами, он составляет страховой акт, в котором указываются обстоятельства страхового случая, обоснование произведенных расчетов размера причиненных убытков, размер суммы страхового возмещения, подлежащей выплате страхователю (выгодоприобретателю).

При урегулировании ущерба страховщик должен убедится в:

1) претензия относится ко времени страхового покрытия (страховой полис еще действителен);

2) заявитель претензии является действительным страхователем;

3) событие застраховано по договору;

4) страхователь принял меры по уменьшению ущерба;

5) все дополнительные условия договора соблюдены;

6) величина ущерба является действительной.

Страховщиком выплачивается прямой ущерб, т.е. нанесенный страховым событием, а также косвенный, включающий: расходы, связанные с уменьшением ущерба; ущербы, вызванные повреждением имущества при тушении пожара; расходы по расчистке территории, утилизации остатков и т.п.

Если между страхователем и страховщиком существует разногласие о размерах причиненных убытков, что оно может быть решено либо арбитражным судом, либо экспертной комиссией.

Страховая выплата производится страховщиком в соответствии с договором (полисом) страхования на основании:

1) заявления страхователя на выплату страхового возмещения;

2) страхового акта;

3) документов, подтверждающих факт наступления события, имеющего признаки страхового случая, и размер причиненных убытков;

4) решения суда (арбитражного суда), при разрешении споров в судебном порядке;

5) иных документов.

Страховщик производит страховую выплату в течение 5-ти рабочих дней.

Существуют четыре способы возмещения ущерба: денежное возмещение, ремонт, замена и восстановление.