2. Принципы проведения безналичных расчетов.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей. Сложность и важность расчетов вызывают необходимость установления единообразных требований для осуществления регулирования, базой для которого являются различные нормативные акты. Правовой базой, регламентирующей общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:

· ГК РФ. Части первая и вторая;

· Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

· Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»;

· Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации;

· Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации.

Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам.

9.

Предприятия должны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках (в пределах установленного банком лимита – в кассе предприятия). Для расчетного обслуживания между банком и клиентом

заключается договор банковского счета. В нем указываются стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, ответственность за нарушение договора, процентные ставки по кредитам и вкладам и др.

Коммерческие банки для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключают договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России.

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей или обеспеченность платежа. Соблюдение этого принципа – залог четкого, безусловного выполнения обязательства. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Таким образом, платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную или перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные остатки средств на счете клиента; предварительное депонирование средств для предстоящего платежа; право на получение кредита. Перспективная

обеспеченность предполагает оценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж, т. е. списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

10.

Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

– путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

– в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основе исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжению взыскателей и др.

Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Толкование срока, его начала и окончания даны в ГК РФ. Срок и очередность платежа являются обязательными реквизитами платежных документов. Сбои в соблюдении сроков платежей могут привести к платежному кризису.

На практике могут встречаться досрочные, отсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж – это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по

данному платежу, т. е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

11.

Каждое предприятие одновременно является покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредитором в соответствии с договором. Выступая в качестве продавца (поставщика), предприятие в целях увеличения выручки проводит контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов. Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом,

внебюджетными фондами, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов.

Седьмой принцип – имущественная ответственность участников сделки за несоблюдение договорных условий.

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица участник расчетов, по вине которого это было допущено, должен уплатить проценты на сумму этих средств.

Восьмой принцип – свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Банку отводится роль посредника в платежах. Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех формах безналичных расчетов ему принадлежит инициатива платежа. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.