1 Квартал Сума износа за все машины 2820 тыс. Руб.

9. Износ и амортизация имущества организации начисляется:

И_н = ¼*(0,5*О_ст^н1 + О_ст^н2 + О_ст^н3 + О_ст^н1 + 0,5 * О_ст^год)

Балансовая стоимость на начало года (из задания):

Б_ст = 1466+15459+489+244 = 17658 тыс. руб.

Сума износа всех машин 2820 тыс. руб.

Средний износ 2820 *100% /15459=18,2%.

Износ на начало года:

Из^н = 2890+1466*0,182 +489 *0,182 + 244 * 0,182 = 3290 тыс. руб.

Амортизация: остаточная стоимость на начало квартала

1 квартал О_ст^н = Б_ст – И_з^н =17658 – 3290 = 14368 тыс. руб.

остаточная стоимость н конец 1 квартала

О_ст^к = О_ст^н – А_н¹ =14368–490 = 13878 тыс. руб.

остаточная стоимость н конец 2 квартала

О_ст^к = О_ст^н – А_н⁶ =13878–490= 13388 тыс. руб.

остаточная стоимость н конец 3 квартала

О_ст^к = О_ст^н – А_н⁶ =13388–490 = 12898 тыс. руб.

остаточная стоимость конец 4 квартала

О_ст^к = О_ст^н – А_н¹² =12898–490 = 12408 тыс. руб.

10. Налог на имущество организации с учетом амортизации начисляется:

И_н¹ = ¼ *(1/2*14368 +1/2 *13878) = 3528 тыс. руб.,

И_н⁶ = 1/4*(0,5*14368+13878+1/2*13388) = 6939 тыс. руб.

И_н¹² = ¼ *(1/2*14368 +13878+13388+12898 +1/2 *12408) = 13388 тыс. руб.

Ставка налога на имущество -2%

1 квартала Н_им = 3528 * 2% = 70,6 тыс. руб.

6 месяцев Н_им = 6939 * 2% = 138,7 тыс. руб.

Год Н_им = 13388 * 2% = 267,7 тыс. руб.

Д =26256 тыс. руб.

И того расходы 1 кв.:

М_р =12785,6 тыс. руб.

О_т = 2426,1 тыс. руб.

П_страх1 = 776,4 тыс. руб.

А_н= 490,2 тыс. руб.

Ркн =180 тыс. руб.

Р_пр-ндс1 = 19 тыс. руб.

Р_р-ндс1 = 2708,5 тыс. руб.

Н_им = 70,6 тыс. руб.

___________________Всего расходы 1 кв._ З =19456 тыс. руб.

Д =66706 тыс. руб.

И того расходы за 6 мес.:

Мр = 31549,8 тыс. руб.

ОТ₆ = 6289,9 тыс. руб.

П_{страх 6м.}= 2012,8 тыс. руб.

А_н= 980,5 тыс. руб.

Ркн= 395 тыс. руб.

Р_пр-ндс6 = 50 тыс. руб.

Р_р-ндс2 = 2967,8 тыс. руб.

Н_им = 138,7 тыс. руб.

___________________Всего_ З =44384,5 тыс. руб.

Д =254364 тыс. руб.

И того расходы за 12 мес.:

Мр = 118873,5 тыс. руб.

ОТ = 12748.3 тыс. руб.

П_страх = 4079,5 тыс. руб.

А_н= 1961 тыс. руб.

Ркн= 803 тыс. руб.

Р_пр-ндс = 101 тыс. руб.

Р_р-ндс = 2967.8 тыс. руб.

Н_им = 267,7 тыс. руб.

___________________Всего_ З =141801,8 тыс. руб.

Определение прибыли (убытка)

1 кв. Прибыль = 26256 – 19456 = 6800 тыс. руб.

6 мес. Прибыль = 66706 – 44384,5 = 22321,5 тыс. руб.

12 мес. Прибыль =254364 -141801,8 = 112562,2 тыс. руб.

Налог на прибыль= 20%

1 кв. Налог на прибыль = 6800 *20% = 1360 тыс. руб.

6 мес. Налог на прибыль 22321,5 * 20% = 4464,4 тыс. руб.

12 мес. Налог на прибыль 112562,2 * 20%= 22512,4 тыс. руб.

1 кв. Командировочные сверх нормы с соц. Налогом = 54 +32% = 71 тыс. руб.

6 мес. Командировочные сверх нормы и соц. Налогом = (54+65) +32% = 157 тыс. руб.

12 мес. Командировочные сверх нормы с соц. Налогом =(54 +65+71+51) +32% =318 тыс. руб.

1 кв. Чистая прибыль П_ч = 6800 – 1360 - 71= 5369 тыс. руб.

1 кв. Чистая прибыль П_ч =22321,5 – 4464,4 – 157 = 17700 тыс. руб.

1 кв. Чистая прибыль П_ч = 112562,2 – 3312 - 318= 89731,8 тыс. руб.