Глава I. Характеристика предприятия оао «челябинский цинковый завод»

ОАО «Челябинский цинковый завод» (далее – «Компания») было учреждено в мае 1993 г. в соответствии с законодательством Российской Федерации в форме открытого акционерного общества и находится в Российской Федерации. Группа включает в себя Компанию и ее дочерние общества. Юридический адрес Компании: Российская Федерация, 454008, г. Челябинск, Свердловский тракт, 24.

На 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года непосредственной материнской компанией Группы являлась компания «НФ Холдингс БВ», учрежденная в Нидерландах, которая владеет 58% акций Компании. Она также является компанией, осуществляющей конечный контроль за деятельностью Группы. Ни один из акционеров компании «НФ Холдингс БВ» по отдельности или совместно с другим акционером не имеет контроля над ней. Акции Компании допущены к торгам на Московской Бирже и на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок.

Основным видом деятельности Группы является добыча и комплексная переработка руды с целью производства цинкового и свинцового концентратов, производство и сбыт цинка, цинковых сплавов и попутной продукции. Производственные мощности Группы расположены в Челябинске (Российская Федерация), Акжале (Республика Казахстан) и в Кэнноке (Великобритания). В состав Группы входит ряд дочерних предприятий. Основные компании Группы учреждены в соответствии с законодательством Российской Федерации (ОАО «Челябинский Цинковый Завод»), Республики Казахстан (ТОО «Nova Цинк») и Великобритании (Brock Metal Ltd). По состоянию на 31 декабря 2013 года численность персонала Группы составляла 3 236 сотрудников (31 декабря 2012 года: 3 221 сотрудник).

У Группы имеется лицензия на проведение добычи свинцово-цинковых руд на Акжальском месторождении Карагандинской области, выданная органами власти Республики Казахстан. Срок лицензии истекает в 2017 году, однако, исходя из анализа практики процесса выдачи лицензий, руководство Группы полагает, что лицензия будет продлена без каких-либо значительных затрат.

Общество осуществляет любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательными актами РФ, в соответствии с целью своей деятельности.

При анализе использованы данные бухгалтерской отчетности ОАО «ЧЦЗ»: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах.

Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

Таблица 1

Показатель	На 31.12.2013	На 31.12.2012	Изменение (+, -)
			абсолютное	%
Выручка от реализации работ, услуг, тыс. руб.	10 672 514	10 805 180	- 132 666	- 1,24
Себестоимость работ, товаров, услуг, тыс. руб.	9 078 083	8 759 102	318 981	3,51
Прибыль валовая, тыс. руб.	1 594 431	2 046 078	- 451 647	- 28,33
Прибыль от реализации, тыс. руб.	112 058	656 457	- 544 399	- 485,82
Чистая прибыль, тыс. руб.	64 846	534 997	- 470 151	- 725,03
Численность персонала, тыс. руб.	1 778	1 786	- 8	- 0,45
Фондоотдача	2,37	2,55	- 0,18	- 7,59
Производительность труда	6 002,54	6 049,93	- 47,39	- 0,79
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,06	2,22	-0,16	- 7,77
Рентабельность реализованной продукции, %	1,05	6,08	- 5,03	- 479,05
Рентабельность основной деятельности, %	17,56	23,36	- 5,8	- 33,03
Рентабельность собственного капитала, %	0,52	4,38	- 3,86	- 742,31
Рентабельность активов, %	0,48	4,01	- 3,53	- 735,42

1. Фондоотдача = выручка / основные средства

Фондоотдача ₂₀₁₂ = 10 805 180 / 4 236 854 = 2,55

Фондоотдача ₂₀₁₃ = 10 672 514 / 4 498 226 = 2,37

2. Производительность труда = объем произведенной продукции / среднесписочную численность

Производительность труда ₂₀₁₂ = 10 805 180 / 1 786 = 6 049,93

Производительность труда ₂₀₁₃ = 10 672 514 / 1 778 = 6 002,54

3. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = выручка / средняя за период стоимость оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств ₂₀₁₂ =

= 10 805 180 / ((4 587 398 + 5 163 376) / 2) = 10 805 180 / 4 875 387 = 2,22

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств ₂₀₁₃ =

= 10 672 514 / ((5 163 376 + 5 216 347) / 2) = 10 672 514 / 5 189 861,5 = 2,06

4. Рентабельность реализованной продукции =

= (прибыль от продаж / выручку) * 100%

Рентабельность реализованной продукции ₂₀₁₂ =

= (656 457 / 10 805 180) * 100% = 6,08

Рентабельность реализованной продукции ₂₀₁₃ =

= (112 058 / 10 672 514) * 100% = 1,05

5. Рентабельность основной деятельности =

= (Валовая прибыль / Себестоимость) * 100%

Рентабельность основной деятельности ₂₀₁₂ =

= (2 046 078 / 8 759 102) * 100% = 23,36

Рентабельность основной деятельности ₂₀₁₃ =

= (1 594 431 / 9 078 083) * 100% = 17,56

6. Рентабельность собственного капитала =

= (Чистая прибыль / Среднегодовую стоимость собственного капитала) *100%

Рентабельность собственного капитала ₂₀₁₂ =

= (534 997 / ((12 478 390 + 11 943 393) / 2)) * 100% =

= (534 997 / 12 210 891,5) * 100% = 4,38

Рентабельность собственного капитала ₂₀₁₃ =

= (64 846 / ((12 543 236 + 12 478 390) / 2)) * 100% =

= (64 846 / 12 510 813) * 100% = 0,52

7. Рентабельность активов =

= (Чистая прибыль / среднегодовая стоимость активов) * 100%

Рентабельность активов₂₀₁₂ = (534 997 / ((13 669 211 + 13 027 363) / 2)) * 100% = (534 997 / 13 348 287) * 100 % = 4,01

Рентабельность активов₂₀₁₃ = (64 846 / ((14 076 773 + 13 669 211) / 2)) * 100% = = (64 846 / 13 872 992) * 100% = 0,48

Диаграмма 1

Исходя из данных, представленных выше, показатели предприятия ухудшились. Выручка снизилась на 1,5 % (132 666 тыс. руб.), а себестоимость выросла на 3,5 % (318 981 тыс. руб.)

Диаграмма 2

Исходя из диаграммы 2, можно сделать вывод о том, прибыль от реализации товаров и услуг в 2013 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизилась на 544 399 тыс. руб. (- 485,82%). Валовая прибыль снизилась на 451 647 тыс. руб. (- 28,33 %). А чистая прибыль по состоянию на 31.12.2013 уменьшилась на 470 151 тыс. руб. (- 725,03 %) по сравнению с 31.12.2012. Невозможно не заметить отрицательную динамику.

В ходе анализа было выявлено уменьшение численности на 8 человек (- 1 %). Также снизилась фондоотдача на 0,18 % и производительность труда на 47,39 %. Это, конечно же, минус для предприятия, т.к. означает, что мощности предприятия используются плохо. По существу, высокая фондоотдача свидетельствует о том, что производство развивается интенсивным способом, а низкий ее уровень говорит об экстенсивном развитии. В первом случае роста продукции достигают за счет лучшего использования имеющегося потенциала, а во втором – путем наращивания новых аналогичных мощностей, простым их расширением. На производительность труда, возможно, оказывают влияние социально-экономические факторы, организационные факторы или факторы основного капитала. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился с 2,22 до 2,06 (- 7%). Это значит, что оборотные средства за отчетный период стали совершать меньше оборотов, по сравнению с предыдущим годом.

Диаграмма 3

Диаграмма №3 показывает, что все показатели снижаются. Рентабельность реализованной продукции снизилась на 479,05 % это значит, что в каждом рубле выручки от реализации приходится меньше прибыли. Рентабельность основной деятельности уменьшилась на 33,03% - доля прибыли в затратах уменьшилась. Рентабельность собственного капитала снизилась на 742,31 % – это значит, что величина прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости собственного капитала, снизилась. Рентабельность активов уменьшилась на 735,42 % – уменьшение уровня рентабельности активов имел место за счет снижения суммы чистой прибыли предприятия.

В целом, мы наблюдаем отрицательную динамику. Все показатели, кроме себестоимости, снижаются.