5. Включается ли в налоговую базу материальная помощь, выплаченная работнику в связи с его тяжёлым материальным положением:

а) нет, в любом случае;

б) нет, если выплачена за счёт прибыли предприятия;

в) нет, если не превышает 2 500 рублей в год;

г) нет правильного ответа.

6. К региональным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций.

«Налоги и налоговая система» Контрольная работа 2013 – 2014 г.Г. Вариант 15

Задача 1

Работник по основному месту работы получил в январе и феврале следующие виды доходов, представленные в таблице. У работника трое детей школьного возраста. Он не состоит в зарегистрированном браке. Принимал участие в боевых действиях в Афганистане. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены. Срок выдачи зарплаты – 10 число каждого месяца. Зарплата выдаётся из кассы организации.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Доходы работника	январь	февраль
Заработная плата за отработанное время, руб.	24670	26850
Премия по результатам работы, руб.	_	15300
Премия к празднику, руб.	11200	11000
Материальная помощь по заявлению работника, руб.	_	7500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб.	25000	_

Задача 2

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 368 160 руб., в том числе НДС по ставке 18 % и акциз 47895 руб. Затраты на производство и реализацию составили 75 610 руб. Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб., по результатам налоговой проверки уплачен штраф 10 000 руб. и пени 780 руб. Организацией был заключён договор займа, по которому организация получила 200 000 руб. на 2 года под 10 % годовых, уплачиваемых ежеквартально. Сумма процентов за 1 квартал текущего года уплачена. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составила 14 100 руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей. Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. В целях налогообложения прибыли организация применяет при признании доходов и расходов метод начисления.

Тесты

1. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 % - в отношении имущества:

а) используемого ими для осуществления их уставной деятельности;

б) используемого ими для осуществления коммерческой деятельности;

в) используемого ими для сдачи в аренду.

2. Облагаются ли налогом выплаты инвалиду 3 группы:

а) да, в любом случае;

б) нет, в любом случае;

в) нет, если не превышает 100 тыс. руб. в год.

3. К федеральным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль;

в) налог на имущество организаций.

4. Суммы налога, не взысканные в результата уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются:

а) за всё время уклонения от уплаты налога;

б) только за один налоговый период;

в) не более, чем за три года.

5. Налоговым периодом по НДС является:

а) месяц;

б) квартал;

в) год.

6. К местным налогам относятся:

а) налог на игорный бизнес;

б) налог на имущество физических лиц;

в) единый социальный налог.

«Налоги и налогообложение»