Оценка затрат на персонал
Основным информационным источником для анализа затрат рабочего времени СОАО «ВСК» является баланс рабочего времени, который представлен в таблице 14.
Таблица 14
Баланс рабочего времени в СОАО «ВСК»
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонения |
|||
Абсолютное, +/- |
Относительное, % |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Календарный фонд времени, дней |
365 |
365 |
366 |
- |
- |
100 |
100 |
В том числе Праздничные дни |
12 |
12 |
12 |
- |
- |
100 |
100 |
Выходные дни |
104 |
104 |
105 |
- |
+1 |
100 |
100,9 |
Номинальный фонд, дней |
249 |
249 |
248 |
- |
-1 |
100 |
99,6 |
Неявки на работу, всего дней |
32,7 |
38,4 |
39,8 |
+5,7 |
+1,4 |
117,4 |
103,6 |
Очередные отпуска |
24 |
28 |
28 |
+4 |
- |
116,6 |
100 |
Отпуска по беременности и родам |
0,9 |
1,4 |
2 |
+0,5 |
+0,6 |
155,5 |
142,8 |
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
100 |
100 |
Болезни |
6,8 |
7 |
8,8 |
+0,2 |
+1,8 |
102,9 |
125,7 |
Прогулы |
- |
1 |
- |
+1 |
-1 |
100 |
- |
Явочный фонд, дней |
216,3 |
210,6 |
208,2 |
-5,7 |
-2,4 |
97,4 |
98,8 |
Средняя продолжительность рабочей смены (дня), час |
8 |
8 |
8 |
- |
- |
100 |
100 |
Эффективный фонд рабочего времени, час |
1730,4 |
1684,8 |
1665,6 |
-45,6 |
-19,2 |
97,4 |
98,8 |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что выросли неявки на работу с 2010 (32,7 дня) по 2012г.г. (39,8 дня), на 6 дней, в 2011 г. абсолютное отклонение составило + 1,4 дня. Средняя продолжительность рабочего дня в 2010-2012г.г. составила 8 часов. Эффективный фонд рабочего времени в течение анализируемого периода (3 года), снизился на 45,6 часов, в 2010г. Фонд рабочего времени составлял 1730,4 часа.
Таблица 15
Баланс рабочего времени на одного работника в СОАО «ВСК» за 2010-2012 год
Показатели |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
Отклонения |
|||
Абсолютное, +/- |
Относительное, % |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Календарный фонд времени, дней |
365 |
365 |
366 |
- |
- |
100 |
100 |
В том числе Праздничные дни |
12 |
12 |
12 |
- |
- |
100 |
100 |
Выходные дни |
104 |
104 |
105 |
- |
+1 |
100 |
100,9 |
Номинальный фонд, дней |
249 |
249 |
248 |
- |
-1 |
100 |
99,6 |
Неявки на работу, всего дней |
24,13 |
28,15 |
28,14 |
+4,02 |
-0,01 |
116,7 |
99,9 |
Очередные отпуска |
24 |
28 |
28 |
+4 |
- |
116,6 |
100 |
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
0,04 |
0,05 |
0,04 |
+0,01 |
-0,01 |
125 |
80 |
Болезни |
0,09 |
0,1 |
0,1 |
+0,01 |
- |
11,1 |
100 |
Прогулы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Явочный фонд, дней |
224,8 |
220,8 |
219,8 |
-4 |
-1 |
98,2 |
99,5 |
Средняя продолжительность рабочей смены (дня), час |
8 |
8 |
8 |
- |
- |
100 |
100 |
Эффективный фонд рабочего времени, час |
1798,4 |
1766,4 |
1758,8 |
-32 |
-7,6 |
98,2 |
99,5 |
Номинальный фонд времени одного работника в 2012 г. составил по календарному плану 248 день, что составляет 1758,4 часов.
Номинальный фонд времени одного работника в 2010 году составил по календарному плану 1798,4 часа. Как видно из баланса рабочего времени одного работника, потери рабочего времени в анализируемом периоде резко возросли по сравнению с базовым периодом.
Целью анализа показателей по труду и заработной плате является изучение и оценка эффективности использования рабочей силы, т.е. затрат труда.
Таблица 16
Структура фонда заработной платы по категориям работников в СОАО «ВСК»
Категории |
Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||||
2010 г |
2011 г |
2012 г |
2010 г |
2011 г |
2012 г |
Абс. +/- |
Относ., % |
|||||
2011-2010 г |
2012-2011 г |
2011-2010 г |
2012-2011 г |
|||||||||
Руководители |
8403 |
8749,6 |
10495,4 |
16,3 |
16,8 |
15,5 |
546,6 |
1745,8 |
107 |
120 |
||
Специалисты |
10599,1 |
11182,5 |
13334,9 |
21,0 |
21,5 |
19,8 |
583,4 |
2152,4 |
106 |
119 |
||
Служащие |
5312,1 |
5808,1 |
8327,8 |
10,3 |
11,2 |
12,3 |
596 |
2519,7 |
111 |
143 |
||
Менеджеры |
26370,2 |
26271,4 |
35349,1 |
52,3 |
50,5 |
52,4 |
-98,8 |
9077,7 |
100 |
135 |
||
Всего |
50384,4 |
52011,6 |
67507,2 |
100% |
100% |
100% |
1627,2 |
15495,6 |
103 |
130 |
||
Рис. 13. Динамика фонда оплаты труда персонала СОАО «ВСК» по категориям за 2010-2012 год
В результате проведенного анализа фонда заработной платы по категориям работников можно сделать вывод о том, что наибольшее изменение фонда заработной платы произошло за анализируемый период по категории – служащие, темп прироста составил 43% и менеджеры – темп роста 35%.
В целом по организации темп роста фонда заработной платы составил 130%.
Далее разработаем мероприятия по совершенствованию процесса работы с персоналом СОАО «ВСК».