2.3 Планирование внереализационных расходов

1. Плановая потребность в оборотных средствах:

11837661*0,23=2722662 (таблица 7 в 4 пункт)

0,23 – коэффициент загрузки средств в обороте

2. Обеспеченность собственными оборотными средствами:

2722662*0,6=1633597

0,6 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

2. Недостаток оборотных средств для производственной деятельности

2722662-1633597=1089065

2. Недостаток оборотных средств будет финансироваться за счёт кредита под18% годовых:

1089065*18/100=196031

2.4 Планирование и распределение прибыли

1. таблица 2 - объём реализации продукции

2. Таблица 3 стр. 6

3. Показатель расходов по выплате за кредит

4. 13731588-11837661-196031=1697896 руб.

5. 1697896*20/100=339579 руб.

6. 1697896-339579=1358317 руб.

При расчете налога на прибыль ставка налога на прибыль -20% (2% отчисляется в федеральный бюджет, 18% - в бюджет субъектов РФ). После расчета чистой прибыли запланируем ее распределение по специальным фондам (Рис. 1).

Результаты распределения прибыли заносим в таблицу 5

2. 1358317*10/100=135832 руб.

3. 1358317*15/100=203748 руб.

4. 1358317*25/100=339579 руб.

5. 1358317*50/100=679159 руб.

2.5 Расчет точки безубыточности

Т аблица 6 - Расчет безубыточного объема продаж

Переменные расходы: =2529792+342576+518256+1379000=4769624

Постоянные расходы: 11837661-4769624=7068037

Безубыточный объём продаж в натуральном выраженном Т.:

Тн = т

5825256/670=8694

Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении

0,03*25012=750,36руб.

2.6 Технико-экономические показатели предприятия

Все технико-экономические показатели, рассчитанные в предыдущих разделах или явившиеся базой для расчета, заносим в таблицу 7

Остальные показатели рассчитываем в данном разделе с использованием расчетных формул и заносим в таблицу 7.

Таблица 7 - Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	базисный год	отчетный год	абсол. изм., +, -	темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Годовая производственная мощность	т	700	700
2.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	82	22	136,67
3.	Основные производственные фонды	руб	1950500	7664000	5713500	392,9
4.	Оборотные средства		1100030	2722662	1622632	247,51
5.	Объём реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении	т руб	420 10668000	549 13731588	129 3063588	130,71 128,72
6.	Цена единицы продукции	руб	25400	25012	- 388	98,47
7.	Затраты на производство и реализацию продук­ции	руб	9040500	11837661	2797161	130,94
8.	Затраты на 1 руб. товарной продукции		0,84	0,86
9.	Прибыль от продаж	руб	1627500	1697896	70396	104,33
10.	Чистая прибыль	руб	1303005	1358317	55312	104,24
11.	Численность промышленно производственного персонала (ППП)	Чел	32	37	5	115,63
12.	Фонд заработной платы ППП	руб	1312000	5374637	4062637	409,65
13.	Средняя заработная плата одного работающего на предприятии	руб	41000	145260,46	104260,46	354,29
14.	Рентабельность продаж		0,15	0,014	-0,136	9,33
15	Чистая рентабельность предприятия		0,12	0,10	- 0,02	83,33
16.	Производительность труда	руб	282516	371124	88608	131,36
17.	Фондоотдача	руб	5,47	1,79	- 3,68	32,72
18	Фондоемкость	руб	0,18	0,56	0,38	311,11
19	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	оборот	9,69	5,04	- 4,65	52,01
20	Длительность одного оборота	дней	37	71	34	191,89

3) 3580000+3620000+464000=7664000 руб.

8)

12) 4134336+1240301=5374637 руб.

13)

14)

15)

16) руб.

17) руб.

18)1/1,79=0,56 руб.

19)

20)360/5,04=71

Базисный год

13) 1312000/32=41000 руб.

14)1627500/10668000=0,15

15)1303005/10668000=0,12

16) 9040500/32=282516 руб.

17)10668000/1950500=5,47 руб.

18)1/5,47=0,18 руб.

19)10668000/1100030=9,69 оборот

20)360/9,69=37 дней

Абсолютные изм., +,-

2)82-60=22

3)7664000-1950500=5713500

4)2722662-1100030=1622632

5)549-420=129

13731588-10668000=3063588

6)25012-25400=-388

7)11837661-9040500=2797161

9)1697896-1627500=70396

10)1358317-1303005=55312

11)37-32=5

12)5374637-1312000=4062637

13)145260,46-41000=104260,46

14)0,014-0,15= - 0,136

15)0,10-0,12= - 0,02

16)371124-282516=88608

17)1,79-5,47= - 3,68

18)0,56-0,18=0,38

19)5,04-9,69= - 4,65

20)71-37=34

Темп роста,%

2)82/60*100=136,67

3) 7664000/1950500*100=392,9

4)2722662/1100030*100=247,51

5)549/420*100=130,71

/10668000*100=128,72

6)25012/25400*100=98,47

7)11837661/9040500*100=130,94

9)1697896/1627500*100=104,33

10)1358317/1303005*100=104,24

11)37/32*100=115,63

12)5374637/1312000*100=409,65

13)145260,46/41000*100=354,29

14)0,014/0,15*100=9,33

15)0,10/0,12*100=83,33

16)371124/282516*100=131,36

17)1,79/5,47*100=32,72

18)0,56/0,18*100=311,11

19)5,04/9,69*100=52,01

20)71/37*100=191,89