- •Вопросы к экзамену и зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •1. Субъекты налоговых отношений.
- •2. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- •Экзаменационный билет № 1
- •1. Экономическая сущность налогов и их функции.
- •Экзаменационный билет № 2
- •1. Принцип налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 3
- •1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
- •2. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
- •Экзаменационный билет № 4
- •Экзаменационный билет № 5
- •1. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
- •Экзаменационный билет № 6
- •1. Права и обязанности налоговых органов.
- •2. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 7
- •1. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
- •2. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 8
- •1. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
- •2. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 9
- •1. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- •Экзаменационный билет № 10
- •1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
- •2. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.
- •Экзаменационный билет № 11
- •1. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
- •2. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 12
- •1. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
- •2. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и при методе начисления.
- •Экзаменационный билет № 13
- •1. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
- •2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
- •Экзаменационный билет № 14
- •1. Налоговое администрирование, его формы и методы.
- •2. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
- •Экзаменационный билет № 15
- •1. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- •2. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
- •Экзаменационный билет № 16
- •1. Особенности налоговой системы рф и основные направления её реформирования.
- •2. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 17
- •1. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •2. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 18
- •1. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
- •2. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 19
- •1. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Объект налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 20
- •1. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Выплаты, не подлежащие обложению.
- •Экзаменационный билет № 21
- •1. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного Союза.
- •2. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
- •Экзаменационный билет № 22
- •1. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
- •2. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
- •Экзаменационный билет № 23
- •1. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
- •2. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 24
- •1. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
- •2. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 25
- •1. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- •2. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 26
- •1. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
- •2. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
- •Экзаменационный билет № 27
- •1. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.
- •Экзаменационный билет № 28
- •1. Таможенная стоимость и методы ее определения.
- •2. Патентная система налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 29
- •1. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
- •2. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 30
- •1. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
- •2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
Экзаменационный билет № 1
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Экономическая сущность налогов и их функции.
2. Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения прибыли.
3. Заработная плата работника за месяц —12 000 руб. Физическое лицо имеет двоих детей в возрасте 16 и 25 лет. Старший ребенок — студент дневной формы обучения.
Определите сумму налога с годового дохода физического лица по законодательству 2014 г., если оно является налоговым резидентом РФ.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 2
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Принцип налогообложения.
2. Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
3. По месту основной работы физическое лицо получает ежемесячно заработную плату в размере 17 000 руб. Одновременно гражданин работает в другой фирме по договору подряда и получает 5000 руб. в месяц. Имеет льготу Героя Российской Федерации.
Определите налог на доходы физического лица за январь 2014 г., если у него налоговый статус резидента РФ.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 3
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
2. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
3. Заработная плата физического лица за 2014 г. составила 190 000 руб. (в том числе за январь — апрель 40 000 руб.), материальная выгода по договору займа - 500 руб., пособие по временной нетрудоспособности за октябрь - 8000 руб.
Определите сумму налога с совокупного дохода физического лица за 2014 г., если работник является налоговым резидентом РФ.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 4
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Субъекты налоговых отношений.
2. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
3. Заработная плата работника за апрель 2014 г. составила 10 400 руб. Материальная помощь, выданная ему работодателем в этом же месяце в связи с наводнением и причинением ущерба, - 30 000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 7 лет. Доход работника за период с января по март составил 39 000 руб. Определите сумму налога с дохода физического лица за январь — апрель, если у него налоговый статус резидента РФ.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»