2.3 Планирование внереализационных расходов

1. Плановая потребность в оборотных средствах:

11837661*0,23=2722662 (таблица 7 в 4 пункт)

0,23 – коэффициент загрузки средств в обороте

2. Обеспеченность собственными оборотными средствами:

2722662*0,6=1633597

0,6 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

2. Недостаток оборотных средств для производственной деятельности

2722662-1633597=1089065

2. Недостаток оборотных средств будет финансироваться за счёт кредита под18% годовых:

1089065*18/100=196031

2.4 Планирование и распределение прибыли

1. таблица 2 - объём реализации продукции

2. Таблица 3 стр. 6

3. Показатель расходов по выплате за кредит

4. 13731588-11837661-196031=1697896 руб.

5. 1697896*20/100=339579 руб.

6. 1697896-339579=1358317 руб.

При расчете налога на прибыль ставка налога на прибыль -20% После расчета чистой прибыли запланируем ее распределение по специальным фондам.

Распределение чистой прибыли

2. 1358317*10/100=135832 руб.

3. 1358317*15/100=203748 руб.

4. 1358317*25/100=339579 руб.

5. 1358317*50/100=679159 руб.

2.5 Расчет точки безубыточности

Таблица 6

Расчет безубыточного объема продаж

Переменные расходы: =2529792+342576+518256+1379000=4769624 руб.

Постоянные расходы: 11837661-4769624=7068037 руб.

Безубыточный объём продаж в натуральном выраженном Т.:

Тн = т

5825256/670=8694 руб.

Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении

0,03*25012=750,36руб.

2.6 Технико-экономические показатели предприятия

Все технико-экономические показатели, рассчитанные в предыдущих разделах или явившиеся базой для расчета, заносим в таблицу 7

Остальные показатели рассчитываем в данном разделе с использованием расчетных формул и заносим в таблицу 7.

Таблица 7

Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия

№	Наименование показателя	Ед.из.	базисный год	отчетный год	абсол. изм., +, -	темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Годовая производственная мощность	т	700	700
2.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	82	22	136,67
3.	Основные производственные фонды	руб	1950500	7664000	5713500	392,9
4.	Оборотные средства		1100030	2722662	1622632	247,51
5.	Объём реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении	т руб	420 10668000	549 13731588	129 3063588	130,71 128,72

Продолжение таблицы 7

1	2	3	4	5	6	7
6.	Цена единицы продукции	руб	25400	25012	- 388	98,47
7.	Затраты на производство и реализацию продук­ции	руб	9040500	11837661	2797161	130,94
8.	Затраты на 1 руб. товарной продукции	Руб.	0,84	0,86	0,02	102,38
9.	Прибыль от продаж	руб	1627500	1697896	70396	104,33
10.	Чистая прибыль	руб	1303005	1358317	55312	104,24
11.	Численность промышленно производственного персонала (ППП)	Чел	32	37	5	115,63
12.	Фонд заработной платы ППП	руб	1312000	5374637	4062637	409,65
13.	Средняя заработная плата одного работающего на предприятии	руб	41000	145260,46	104260,46	354,29
14.	Рентабельность продаж	Руб.	0,15	0,014	-0,136	9,33
15	Чистая рентабельность предприятия	Руб.	0,12	0,10	- 0,02	83,33
16.	Производительность труда	руб	282516	371124	88608	131,36
17.	Фондоотдача	руб	5,47	1,79	- 3,68	32,72
18	Фондоемкость	руб	0,18	0,56	0,38	311,11
19	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	оборот	9,69	5,04	- 4,65	52,01
20	Длительность одного оборота	дней	37	71	34	191,89

3) 3580000+3620000+464000=7664000 руб.

8) руб.

12) 4134336+1240301=5374637 руб.

13) руб.

14) руб.

15) руб.

16) руб.

17) руб.

18)1/1,79=0,56 руб.

19) оброт

20)360/5,04=71 дней

Базисный год

13) 1312000/32=41000 руб.

14)1627500/10668000=0,15 руб.

15)1303005/10668000=0,12 руб.

16) 9040500/32=282516 руб.

17)10668000/1950500=5,47 руб.

18)1/5,47=0,18 руб.

19)10668000/1100030=9,69 оборот

20)360/9,69=37 дней

Абсолютные изм., +,-

2)82-60=22

3)7664000-1950500=5713500 руб.

4)2722662-1100030=1622632 руб.

5)549-420=129 руб.

13731588-10668000=3063588 руб.

6)25012-25400=-388 руб.

7)11837661-9040500=2797161 руб.

9)1697896-1627500=70396 руб.

10)1358317-1303005=55312 руб.

11)37-32=5 чел.

12)5374637-1312000=4062637 руб.

13)145260,46-41000=104260,46

14)0,014-0,15= - 0,136 руб.

15)0,10-0,12= - 0,02 руб.

16)371124-282516=88608 руб.

17)1,79-5,47= - 3,68 руб.

18)0,56-0,18=0,38 руб.

19)5,04-9,69= - 4,65 оборот

20)71-37=34 дней

Темп роста,%

2)82/60*100=136,67 %

3) 7664000/1950500*100=392,9%

4)2722662/1100030*100=247,51%

5)549/420*100=130,71%

/10668000*100=128,72%

6)25012/25400*100=98,47%

7)11837661/9040500*100=130,94%

9)1697896/1627500*100=104,33%

10)1358317/1303005*100=104,24%

11)37/32*100=115,63%

12)5374637/1312000*100=409,65%

13)145260,46/41000*100=354,29%

14)0,014/0,15*100=9,33%

15)0,10/0,12*100=83,33%

16)371124/282516*100=131,36%

17)1,79/5,47*100=32,72%

18)0,56/0,18*100=311,11%

19)5,04/9,69*100=52,01%

20)71/37*100=191,89%