4. Учет наличия и движения денежных средств Учет кассовых операций

Комментарии: В процессе финансово-хозяйственной деятельности организации осуществляют расчеты с контрагентами в наличной или безналичной формах.

Порядок ведения кассовых операций регламентируется положением, утвержденным ЦБ РФ, в соответствии с которым, для их осуществления необходимо:

• наличие специально оборудованного помещения кассы, оснащенного охранной сигнализацией;

• ведение кассовой книги и других кассовых документов установленной формы;

• прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с физическими лицами производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин;

• расходование наличных денег, полученных из банков, строго на цели, указанные в чеке;

• хранение наличных денег в кассе в пределах лимитов, установленных обслуживающим банком после согласования с руководством организации.

Исключение составляют денежные средства, взятые в банке для выплаты заработной платы, пособий по социальному страхованию и стипендий. Денежные средства, предназначенные на эти цели, могут храниться в кассе организации в течение трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Факты поступления и расходования денежных средств оформляются соответственно приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми ордерами. Учет движения денег в кассе ведется в Кассовой книге. Для учета наличия и движения денежных средств в кассе используется активный счет 50 «Касса», субсчета 50.01 «Касса организации». Аналитический учет в типовой конфигурации организован с использованием справочника Статьи движения денежных средств, что необходимо для автоматического формирования ф. № 4 «Отчет о движении денежных средств»

Задание 4.1

Заполнить справочник Статьи движения денежных средств

Наименование	Вид движения денежных средств (ДДС)
Поступления от учредителей	Прочие поступления по инвестиционным операциям
Приобретение оборудования	Прочие платежи по инвестиционным операциям
Оплата монтажных работ	Прочие платежи по инвестиционным операциям
Приобретение материалов	Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Перечисление налогов	Прочие платежи по текущим операциям
Выдача денежных средств под отчет	Прочие платежи по текущим операциям
Прочие поступления денежных средств	Прочие поступления по текущим операциям
Прочие расходы денежных средств	Прочие платежи по текущим операциям
Получение наличных в банке
Сдача наличных в банк

Раздел Банк и касса – Справочники и настройки – Статьи движения денежных средств – Создать

1. В реквизите Наименование – Поступления от учредителей

2. В реквизите Вид движения щелчком по кнопке открыть список и выбрать – Прочие поступления по инвестиционным операциям – Записать и закрыть.

Аналогично ввести в справочник статьи движения денежных средств отсутствующие в информационной базе.