3. Задание по выполнению практической работы

1 Вариант

Перед выполнением заданий, осуществите следующие действия:

• приготовьте простой карандаш, ластик, шариковую ручку синего цвета;

• приготовьте листы бумаги формата А4 (желательно разлинованные в клетку), начертите простым карандашом с лицевой стороны листов рамку со следующими полями (слева – 2 см, справа, сверху, снизу – 0,5 см.);

• на листе с рамкой сверху по центру выполните следующую надпись:

Практическая работа № 2(12)

по междисциплинарному курсу МДК.04.01. «Технология составления бухгалтерской отчетности» профессионального модуля ПМ.04. «Составление и использование бухгалтерской отчетности»

по теме:

«Составление налоговой декларации по налогу на прибыль»

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1. Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций и конспектов лекций по междисциплинарному курсу МДК.05.01. «Организация и планирование налоговой деятельности» письменно ответьте на вопросы:

1. Какими нормативными документами регулируется заполнение декларации по налогу на прибыль?

2. Какими организациями не заполняется подраздел 1.1 раздела 1 декларации по налогу на прибыль?

3. В соответствии с чем указывается ИНН и КПП организации?

4. Из чего состоит код ИФНС?

5. Что отражается в листе 2 декларации по налогу на прибыль?

6. Кем заполняется строка 080 листа 2 декларации по налогу на прибыль?

7. Какие убытки приравниваются к внереализационным расходам?

Задание 2.

Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014 год (приложение 1) для ООО «Ромашка». ИНН, КПП, ОКВЭД, ФИО, номер телефона, ОКТМО, номера КБК – берем из примера, приведенного в методических указаниях. Выручка отреализации товаров собственного производства 125 974 851 руб. Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества 12 450 руб. Прямые расходы 88 649 112 руб., косвенные расходы 102 564 руб. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода за 2011 год 240 000 руб., за 2012 г 150 000 руб.

2 Вариант

Перед выполнением заданий, осуществите следующие действия:

• приготовьте простой карандаш, ластик, шариковую ручку синего цвета;

• приготовьте листы бумаги формата А4 (желательно разлинованные в клетку), начертите простым карандашом с лицевой стороны листов рамку со следующими полями (слева – 2 см, справа, сверху, снизу – 0,5 см.);

• на листе с рамкой сверху по центру выполните следующую надпись:

Практическая работа № 2(12)

по междисциплинарному курсу МДК.04.01. «Технология составления бухгалтерской отчетности» профессионального модуля ПМ.04. «Составление и использование бухгалтерской отчетности»

по теме:

«Составление налоговой декларации по налогу на прибыль»

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1. Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций и конспектов лекций по междисциплинарному курсу МДК.05.01. «Организация и планирование налоговой деятельности» письменно ответьте на вопросы:

1. Какими нормативными документами регулируется заполнение декларации по налогу на прибыль?

2. Какие действия не допускаются при подаче декларации на бумажном носителе?

3. В каком составе предоставляют декларацию некоммерческие организации?

4. Учитываются ли косвенные налоги при определении доходов и расходов для заполнения декларации?

5. В каком процентном отношении зачисляется сумма налога на прибыль в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта Федеоации?

6. Что в обязательном порядке должны содержать данные налогового учета?

7. Что относится к внереализационным расходам?

Задание 2.

Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014 год (приложение 1) для ООО «Ромашка». ИНН, КПП, ОКВЭД, ФИО, номер телефона, ОКТМО, номера КБК – берем из примера, приведенного в методических указаниях. Выручка отреализации товаров собственного производства 201 654 789 руб. Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества 23 500 руб. Прямые расходы 115 654 786 руб., косвенные расходы  236 987 руб. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода за 2011 год 140 000 руб., за 2012 г 250 000 руб.