2.5. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее – банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее – исполняющий банк).

В отличие от широко распространенной формы расчетов платежными поручениями, когда банку дается поручение перечислить средства, здесь происходит обратная операция – лицо, являющееся кредитором по договору, дает поручение банку получить денежные средства с должника [35].

При расчетах по инкассо могут использоваться различные виды акцептов (от лат. acceptus – принятый) и расчетных документов.

Допустимые к применению в расчетах по инкассо виды акцептов представлены на рис. 9.

 

 

Рис. 9. Допустимые к применению в расчетах по инкассо виды акцептов [39]

 

Положительный акцепт предполагает получение кредит­ной организацией письменного согласия или отказа платель­щика на оплату расчетного документа. При отрицательном акцепте согласием клиента на оплату расчетного документа считается непредставление плательщиком в кредитную орга­низацию в установленный срок отказа от акцепта.

Предварительный акцепт предполагает списание денеж­ных средств со счета плательщика после получения согласия (в виде представления документов или по молчанию) на оп­лату поступившего документа. Последующий акцепт предус­матривает немедленную оплату расчетных документов с со­хранением за плательщиком права в течение установленного срока на последующий отказ от платежа.

При полном акцепте плательщик дает согласие на списание всей суммы с банковского счета, при частичном – лишь на определенную часть.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований (прил. 4), оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений (прил. 5), оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

С точки зрения совершения операций эти два инструмента очень похожи. Выбор используемого инструмента определяется:

– во-первых, законодательными актами, которые определяют случаи, когда должны быть использованы платежные требования (без акцепта) и инкассовые поручения;

– во-вторых, договорами между плательщиком и получателем, когда они имеют право на выбор формы расчетов и инструмента [32].

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование содержит требование получателя средств к плательщику об уплате определенной денежной суммы путем списания с банковского счета плательщика. Платежные требования применяются при платежах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между плательщиком и получателем средств. При платежах платежными требованиями с акцептом плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщиком и получателем средств. На рис. 10 представлена схема документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Схема, отражающая последовательность операций и документооборот при расчетах платежными требованиями без акцепта, приведена на рис. 11.

Платежи платежными требованиями без акцепта плательщика используются в случаях (табл. 1): – установленных законодательством (в настоящее время при платежах за продукцию и услуги предприятий топливно-энергетического комплекса, коммунальных, энергетических, водопроводно-канали­за­ционных предприятий, предприятий связи); – предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку пра­ва на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

 

 Таблица 1