Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы

Основные формулы

,

(9)

где Кпр – коэффициент приема работников на предприятия за исследуемый период;

ч – среднесписочная численность работников предприятия за исследуемый период, чел.

,

(10)

где Квыб – коэффициент выбытия (увольнения) работников на предприятия за исследуемый период;

ч_выб – число работников, выбывших по всем причинам за исследуемый период, чел.

,

(11)

где Ктек – коэффициент текучести кадров;

ч_сж – численность работников, уволенных по собственному желанию за исследуемый период, чел.;

ч_н – численность работников, уволенных за нарушения трудовой дисциплины за исследуемый период, чел.

,

(12)

где Кпост – коэффициент постоянства кадров;

ч_пост - численность работников, состоявших в списочном составе в течение рассматриваемого периода.

(13)

где Кз – коэффициент замещения рабочей силы

,

(14)

где Кк – использование календарного фонда рабочего времени, %;

ФРВ_ф – фактический фонд рабочего времени, чел-дн.;

ФРВ_к – календарный фонд рабочего времени, чел. дн.

,

(15)

где Кт – использование табельного фонда рабочего времени, %;

ФРВ_т – табельный фонд рабочего времени, чел-дн.

,

(16)

где Км – использование максимально возможного фонда

рабочего времени, %;

ФРВ_т – максимально возможный фонд рабочего времени, чел-дн.

,

(17)

где Кп – коэффициент потерь рабочего времени, %;

П – потери рабочего времени (неявки по различным причинам и прогулы), чел-дн.;

ФРВ_я – явочный фонд рабочего времени, чел-дн.

,

(18)

где Ко – коэффициент опережения темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста средней заработной платой;

Кр_ПТ –коэффициент роста производительности труда;

Кр_ЗП – коэффициент роста средней зарплаты.

,

(19)

- экономия (перерасход) использования фонда заработной

платы, тыс. руб.

ФОТ₁ – фонд оплаты труда в отчетном периоде.

Анализ в управлении затратами и себестоимостью продукции (работ, услуг)

Основные формулы

,

(20)

где С_{усл –} условная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.;

V₁ – количество продукции в отчетном периоде, ед.;

Z₀ – себестоимость единицы продукции в базисном периоде, руб.

,

(21)

где В_усл – условная выручка от продажи продукции, тыс. руб.;

Ц₀ – цена единицы продукции в базисном периоде, руб.

,

(22)

где Земк_усл - условная затратоёмкость продукции, руб.;

Факторный анализ затратоёмкости:

1. Влияние изменения структуры реализованной продукции

на затратоёмкость:

(23)

2. Влияние изменения себестоимости единицы продукции

на затратоемкость:

(24)

4. Влияние изменения средних цен на продукцию:

(25)