2. Практическая часть (вариант 2)

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
2.	Годовой объем производства	т	402	543
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	81
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*81/100= 543 т

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	543
Цена отпуска без НДС	руб.	25200
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	13683600

Цена отпуска без НДС = 25200 руб.

Себестоимость 1 т. продукции =11795449/543+16%(прибыль)= 25200 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении= 543* 25200 = 13683600 руб.

2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3684813	31,2
	в том числе:
	- сырье;	2502144	21,2
	- вспомогательные материалы;	338832	2,87
	- запасные части для ремонта оборудования	331545	2,81
	- электроэнергия, вода	512292	4,34
2	Затраты на оплату труда	4134336	35,1
3	Социальные взносы	1240300	10,5
4	Амортизация	1 379000	11,7
5	Прочие затраты	1 357000	11,5
	В том числе:
	- налоги и сборы;	407100	3,45
	- затраты на ремонт основных средств	407100	3,45
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	542800	4,6
6	Производственная себестоимость товарной продукции	1179544911795449	100

Материальные затраты =2502144+338832+331545+512292=3684813руб.

Сырье =1520400+424083+231861+325800=2502144 руб.

Сырье А =543*0.5*5600 = 1520400 руб.

Сырье Б = 543*0.11*7100 =424083 руб.

Сырье В = 543*0.07*6100 = 231861 руб.

Сырье Г = 543*0.04*15000 = 325800 руб.

Вспомогательные материалы = 543*390*1,6= 338832 руб.

Затраты на запчасти = 288300* 1.15= 331545 руб.

Электроэнергия, вода = 469152+43400=512292руб.

Электроэнергия =543*300*2.88= 469152 руб.

Вода =543*4*20.0=43440 руб.

Затраты на оплату труда

0800+424800+618000+403200+372000=3388800 руб.

Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

Вспомогательные рабочие =6 * 5900 *12 = 424800 руб.

Руководители = 5 * 10300 *12 =618 000 руб.

Специалисты=4 * 8400 *12 = 403200 руб.

Технические исполнители = 5* 6200*12=372 000 руб.

С учетом роста = 3388800+(3388800* 22\100)= 4134336 руб.

Соц. взносы = 4134336*30\100= 1240300 руб.

Амортизация=116 000+905 000+358 000= 1 379 000 руб.

Норма амортизации здания = 100\20 = 5

Норма амортизации машины и оборудование=100\8 = 12.5

Норма амортизации транспортные средства = 100\5 = 20

Амортизация здания = 7 160 000* 5\100= 358 000 руб.

Амортизация машины и оборудование = 3 620 000* 12.5 * 2\100= 905 000 руб.

Амортизация транспортные средства = 580 000*20\100= 116 000 руб.

Прочие затраты = 10438449 руб.

общая сумма затрат = 3684813+4134336+1240300+1379000=10438449 руб.

10438449*13%=1356998,37 руб .(1357000 руб.)

Производственная себестоимость =10438449+1357000=11795449 руб.

Материальные затраты = 3684813/11795449*100%=31,2%

Сырье =2502144/11795449*100%=21,2%

Вспомогательные материалы = 338832/11795449*100%=2,87 %

Запчасти=331545/11795449*100%=2,81%

Электроэнергия, вода = 512292/11795449*100%=4,34 %

Затраты на оплату труда =4134336/11795449*100%=35,1%

Социальные взносы = 1240300/11795449*100%=10,5%

Амортизация = 1379000/11795449*100%=11,7%

Прочие затраты = 1357000/11795449*100%=11,5%

налоги и сборы =407100/11795449*100%=3,45%

затраты на ремонт основных средств =407100/11795449*100%=3,45%

другие затраты = 542800/11795449*100%=4,6%