3. Практическая часть:

На основании следующих приходных и расходных кассовых ордеров заполнить кассовую книгу.

1. Оприходованы в кассу наличные денежные средства на выплату зарплаты, снятые с расчётного счёта на сумму 250000 рублей.

2. Оприходованы в кассу на сумму 1400 рублей, полученные от Мамонтова Сергея Николаевича.

3. Оприходованы в кассу наличные денежные средства, излишне уплаченные поставщику ООО «Надежда» на сумму 23000 рублей.

4. Выплачена работникам из кассы заработная плата на сумму 1350000 рублей.

5. Выданы под отчёт наличные денежные средства Требунских Игорю Петровичу. На сумму 12000 рублей

6. Выданы под отчёт наличные денежные средства Лобовой Инне Викторовне на сумму 1000 рублей.

Практическое занятие №5 Заполнение документации по ревизии денежных средств и ценностей.

1. Цель работы:

Заполнить документацию по ревизии денежных средств и ценностей.

4. Общие методические указания:

Поскольку на кассира возложена полная материальная ответственность за сохранность вверенных ему ценностей, возместить ущерб в полном размере он должен с наступлением следующих случаев:

- недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу;

- умышленного причинения ущерба;

- причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;

- причинения ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;

- причинения ущерба в результате административного правонарушения, если таковое установлено соответствующим государственным органом;

- разглашения сведений, составляющих охраняемую законом тайну (государственную, служебную, коммерческую или иную), в случаях, предусмотренных федеральными законами;

- причинения ущерба при неисполнении работником трудовых обязанностей.

3. Практическая часть.

Заполнить акт ревизии наличных денежных средств.

Вопросы к контрольной работе

1. Назовите основной нормативный документ по учету кассовых операций. 2. На каком счете (субсчетах) учитываются кассовые операции? Их характеристика. 3. Укажите состав имущества, которое может храниться в кассе организации. 4. Как должно быть оборудовано помещение, где хранятся денежные средства. 5. Состав и характеристика документов, по которым оформляется движение денежных средств в кассе. 6. Что понимается под лимитом средств кассы и как он рассчитывается? 7. Что предполагает наличие договора о материальной ответственности, который заключается с материально-ответственным лицом по ведению кассовых операций? 8. Инвентаризация кассы, ее виды, порядок проведения и документальное оформление. 9. На каких счетах отражаются недостачи и излишки, выявленные в результате инвентаризации кассы?