3 Обоснование и расчет экономической эффективности разработки и внедрения электронного магазина оао «управляющая компания холдинга «забудова»

3.1 Элементы бизнес–плана по внедрению базы данных и электронного магазина оао «Управляющая компания холдинга «Забудова»

Для расчета экономической эффективности необходимо осуществить:

• расчет капитальных затрат;

• расчет эксплуатационных (текущих) затрат;

• расчет экономического эффекта.

3.2 Расчет капитальных и текущих затрат

Единовременные затраты на создание электронного магазина включают следующие статьи затрат:

• затраты на первоначальный анализ и планирование;

• затраты на приобретение технических средств;

• затраты на приобретение программных средств;

• затраты на установку и монтаж оборудования;

• затраты на разработку и создание Web-страниц;

• прочие затраты [4, с. 213].

Затраты на первоначальный анализ и планирование составят: 1500 тыс. руб. (заработная плата специалисту за проведенный анализ и планирование)

Таблица 3.1 – Затраты на приобретение технических средств

Показатель	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Компьютер офисный с монитором на базе процессора AMD Athlon X2 2300: - Процессор (CPU): AMD Athlon X2 2300 - Оперативная память (RAM): 1GB DDR3 (1024MB) - Жесткий диск (HDD): 500GB - Оптический привод: DVD-RW - Корпус (Case): Блок питания 350W - Монитор: 19"(дюймов) - Клавиатура - Мышь + Коврик	1	6343,3	6343,3
Устройство: принтер/сканер/копир/факс	1	4220,9	4220,9
Колонки Genius SP-M120 Black-Grey	1	139,7	139,7
Сетевой фильтр Defender ЕS, 5 м	1	130,6	130,6
Итого			10834,5

Затраты на покупку программных средств отражены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Затраты на приобретение программных средств

Показатель	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Windows Server CAL 2003 Russian 1pk DSP OEI 5 Clt User CAL (R18-01072)	1	2645,6	2645,6
Office Home and Business 2010 Russian CEE PC Attach Key PKC Microcase (T5D-00704)	1	1774,1	1774,1
Итого			4419,7

В сумме затраты на приобретение технических и программных средств составят 10834,5 + 4419,7 = 15254,2 тыс.руб.

Затраты на установку и монтаж определяется по общепринятым нормативам, в процентах от стоимости технических средств. Норматив затрат = 3%.

Км = 0,03 * 10834,5 = 325,0 тыс. руб.

Затраты на разработку и создание Web-страниц подразделяются по следующим статьям:

• затраты на потребляемую электроэнергию;

• расходы на оплату труда (основная и дополнительная заработная плата);

• начисления на заработную плату.

В табл. 3.3 приведены исходные данные, необходимые для расчета затрат на разработку и создание Web-страниц.

Таблица 3.3 - Данные для расчета затрат на разработку Web-страниц

Показатель	Обозначение	Ед. изм.	Значение
Стоимость 1 кВт электроэнергии	Ц	тыс. руб.	3,443
Потребляемая мощность ПЭВМ	М	кВт	0,3
Время работы одной ПЭВМ в день	t	ч	8
Продолжительность разработки	Тр	месяц	2
Продолжительность разработки	Фэ	дни	45
Заработная плата одного работника	з/п	тыс. руб.	4750
Норматив дополнительной з/п	Нд	%	30
Численность работников	Ч	чел.	1

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц * М * Тр * t, (3.1)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии;

М - потребляемая мощность одной ПЭВМ;

t - время работы одной ПЭВМ в день;

Тр - продолжительность разработки.

Разработка будет осуществляться в ноябре и декабре.

Фэ = Дм - Дв, (3.2)

где Дм – количество дней в ноябре и декабре;

Дв – количество выходных и праздничных дней.

Фэ = 61 - 16= 45.

Тогда, затраты на потребляемую электроэнергию будут равны:

Зэл = 45 * 8 * 0,3 * 3,443 = 371,84 тыс. руб.

Затраты по оплате труда определяем по формуле:

Зот = (з/п + з/п * Нд) * Тр * Ч. (3.3)

Зот = (4750 + 4750 * 0,3) * 2 * 1 = 12350 тыс. руб.

Отчислениями с заработной платы являются:

• отчисления в фонд социальной защиты населения (34 %);

12350 * 0,34 = 4199 тыс. руб.

• отчисления на соцстрах (0,9%);

12350 * 0,009 = 111,2 тыс. руб.

Сумма начислений на заработную плату составляет:

4199 + 111,2 = 4310,2 тыс. руб.

Всего затраты на разработку и создание Web-страниц составят:

371,84 + 12350+ 4310,2 = 17032,04 тыс. руб.

В прочие затраты включаем затраты на подключение к сети Internet. Интернет-провайдер «byfly» предоставляет бесплатное подключение, а также предоставляет модем в аренду бесплатно на весь срок пользования их услугами. Использован тарифный план – Домосед XXL (круглосуточный нелимитируемый доступ на скорости от сети к абоненту до 3072 Кбит/с, от абонента к сети – 512 Кбит/с). Размер абонентской платы –190 тыс. руб. в месяц.

Итого, прочие затраты будут составлять:

190 * 2 = 380 тыс. руб.

Общая сумма капитальных затрат приведена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Капитальные затраты

Статьи затрат	Обозначение	Величина, тыс. руб.
Затраты на первоначальный анализ и планирование	Кпл	1500
Затраты на приобретение технических и программных средств	Кпт	15254,2
Затраты на установку и монтаж оборудования	Км	325
Затраты на разработку и создание Web-страниц	Kw	17032,04
Прочие затраты	Кпр	380
Затраты на приобретение автомобиля	Кам	32000
Итого	К	66491,24

Общая сумма капитальных затрат на создание интернет магазина строительных материалов составит 66491,24 тыс. руб.

Эксплуатационные затраты представляют собой сумму затрат связанных с эксплуатацией электронного магазина. Они включают следующие статьи затрат:

• амортизационные отчисления;

• затраты на потребляемую электроэнергию;

• затраты на послегарантийный ремонт оборудования.

• затраты на оплату труда;

• начисления на заработную плату;

• затраты на хостинг и абонентскую плату за доступ к сети Internet;

• расходы на проведение рекламной кампании;

• расходы по доставке товара покупателю;

• затраты на покупку товаров [5, с. 116].

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

За = Кп * На, (3.4)

где За – сумма амортизационных отчислений;

Кп – затраты на приобретение оборудования;

На – норма амортизации.

Норма амортизации определяется по формуле:

На = 1 / Т * 100%, (3.5)

где Т – срок полезного использования оборудования.

При Т = 8 лет норма амортизации равна:

На = 1 /8 * 100% = 12,5%.

Сумма амортизационных отчислений составит:

За = 15254,2 * 0,125 = 1906,8 тыс. руб.

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц * М * t * Фэ, (3.6)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (0,443 тыс. руб.),

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,3 кВт),

t - время работы в день (8 ч),

Фэ – годовой фонд времени (257 дней).

Зэл = 4,443 * 0,3 * 8 * 257 = 2740,4 тыс. руб.

Норматив затрат на послегарантийный ремонт оборудования составит 5% от стоимости оборудования:

Зр = 15254,2 * 0,05 = 762,7 тыс. руб.

Затраты на оплату труда (менеджер и водитель-курьер) определим по формуле, используя данные таблицы 3.5:

Зот = ( з/п + з/п * Нд) * 12 * Ч. (3.7)

Таблица 3.5 - Исходные данные для расчета затрат на оплату труда

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	Чел.	2
З/п одного работника (менеджер)	з/п	тыс. руб.	4750
З/п одного работника (водитель-курьер)	з/п	тыс. руб.	4600
Норма доплаты к з/п	Нд	%	30

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот1 = (4750 + 750 * 0,3) * 12 * 1 = 74100 тыс. руб.

Зот2 = (4600 + 600 * 0,3) * 12 * 1 = 71760 тыс. руб.

Итого Зот = 74100 + 71760 = 145860 тыс. руб.

Определим начисления на заработную плату:

- отчисления в фонд социальной защиты населения (34 %)

145860 * 0,34= 49592,4 тыс. руб.;

- отчисления на соцстрах (0,9%)

145860 * 0,009 = 1312,7 тыс. руб.

Итого начисления на заработную плату составят:

49592,4 + 1312,7 = 50905,1 тыс. руб.

Будем использовать хостинг предоставляемый компанией ООО «БайВэб». Абонентская плата за хостинг по тарифу «Century» составит 547,73 тыс. руб. в год.

Для доступа к сети Internet используются услуги интернет-провайдера «byfly». Абонентская плата по тарифному плану – Домосед XXL (круглосуточный нелимитируемый доступ на скорости от сети к абоненту до 3072 Кбит/с, от абонента к сети – 512 Кбит/с) составит 190 тыс. руб. в месяц.

Итого затраты на хостинг и абонентскую плату за доступ к сети Internet составят:

547,73 + 190 * 12 = 2827,73 тыс. руб.

Рассчитаем расходы на проводимую рекламную кампанию.

Создание баннера дизайн студией «ПЕРАМОГА» –100 тыс. руб.;

Размещать баннеры будем на белорусском портале «TUT.BY». Стоимость с НДС 1000 динамических показов баннеров размером 468х60 рх -265 тыс.руб. и 150х150 рх – 222 тыс.руб. При размещении 7000 показов в месяц (7 заказов по 1000 шт.) в течении 12 месяцев стоимость размещения рекламы составит:

(265+222) * 7 * 12 = 18913 тыс. руб.

Таким образом, расходы на рекламную кампанию составят:

60 + 18913 = 26965 тыс. руб.

Расходы по доставке товара покупателю включают:

- амортизация автомобиля 10% в год от стоимости 32000 тыс. руб. составит 3200 тыс. руб.;

- расходы на топливо составят 11,1 * 20000 * 10 / 100 = 22200 тыс. руб. (где 11,1 тыс. руб. – стоимость топлива АИ-92 (1 литр), 20000 км – пробег автомобиля, 10 л - расход топлива на 100 км).

Итого расходы по доставке составят 3200 + 22200 = 25400 тыс. руб.

Затраты на расходные материалы составят 200 тыс. руб.

Результаты расчета эксплуатационных затрат по статьям приведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 – Расчет эксплуатационных затрат

Статьи затрат	Обозначение	Величина, тыс. руб.
Затраты на амортизацию	За	1906,8
Затраты на электроэнергию	Зэл	2740,4
Затраты на ремонт	Зр	762,7
Затраты на оплату труда	Зот	145860
Начисления на ФЗП	Нд	50905,1
Затраты на оплату Internet и хостинг	3и	2827,73
Затраты на рекламу	Зрк	18913
Расходы по доставке товара покупателю	Здт	25400
Затраты на расходные материалы	Зрм	200
Итого	Зтек	249515,73

С учетом затрат на приобретение продукции (Зпп), которые составят 60000 тыс. руб., сумма эксплуатационных затрат будет равна 249515,73 тыс. руб.