2.Функції та арМи інформаційних систем з обліку прав власності на цінні папери.

В системах обліку прав власності на цінні папери можна виділити такі загальні функції :

1)початкове формування реєстру або частини реєстру, яке включає облік емісії цінних паперів та облік первинного розміщення акцій;

2)корегування інформації про випуск цінних паперів, внаслідок глобальних або корпоративних операцій над випуском цінних паперів,

3)ведення лицевих рахунків та/або рахунків депо, яке включає облік лицевих рахунків акціонерів, облік заставоутримувачів та номінальних утримувачів цінних паперів, реєстрацію переходу права власності на цінні папери,

4)облік операцій з покупки цінних паперів, облік операцій з продажу цінних паперів;

5)формування вихідних даних щодо підтвердженню прав власності, а саме формування виписки з реєстру для акціонера або рахунку –депо інвестора, 6)формування реєстру акціонерів для проведення загальних зборів,

6)нарахування дивідендів,

7) формування звітності для контролюючих органів

Облік прав власності на цінні папери ведеться: реєстраторами і депозитаріями.

Реєстратор – це юридична особа, суб'єкт підприємницької діяльності, яка одержала у встановленому порядку дозвіл на ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Функції інформаційної системи реєстраторської діяльності

1)початкове формування системи реєстру за результатами випуску іменних цінних паперів

2) приймання системи реєстру від попереднього реєстроутримувача;

3)ведення системи реєстру, а саме відкриття, ведення та закриття емісійного рахунка, особових рахунків емітента та зареєстрованих осіб;

Ведення системи реєстру передбачає:

3.1 внесення в систему реєстру змін в зв'язку з переходом права власності на іменні цінні папери, обтяженням цінних паперів зобов'язаннями, переведенням цінних паперів на (з) рахунки(-ів) номінальних утримувачів, на (з) особового рахунка емітента;

3.2 внесення змін відносно емітента, зареєстрованих осіб, уповноважених ними осіб;

3.3 внесення змін до системи реєстру на підставі здійснення емітентом корпоративних операцій;

3.4.внесення на особові рахунки емітента та зареєстрованих осіб інформації про їх уповноважених осіб;

4) облік та оброблення запитів, що стосуються інформації системи реєстру, та надання відповідей на них;

4.1. зберігання документів, які є підставою для внесення змін до реєстру;

4.2. надання інформації, що міститься в системі реєстру;

4.3. ведення облікових журналів, що входять до системи реєстру;

4.4 облік документів, які є підставою для формування та внесення змін до системи реєстру;

4.5 надання інформації, що міститься в системі реєстру;

4.6.формування зареєстрованим особам виписок з реєстру щодо належних їм цінних паперів;

5) облік виданих, погашених та втрачених сертифікатів іменних цінних паперів;

6) облік осіб, зареєстрованих в системі реєстру;

7) складання реєстрів власників іменних цінних паперів на дату обліку;

8) порівняння кількості цінних паперів, розміщених емітентом, що обліковуються на емісійному рахунку, з кількістю цінних паперів, що обліковуються на особових рахунках емітента та зареєстрованих осіб;

9) формування для направлення повідомлення власникам іменних цінних паперів та номінальним утримувачам щодо скликання зборів акціонерного товариства;

10) підготовку системи реєстру для передачі іншому реєстроутримувачу.

11) ведення обліку нарахованих доходів по цінних паперах організацію забезпечення виплати доходів зареєстрованим особам

12) формування звітності щодо діяльності реєстроутримувачів,;

Функції реєстратора з виконується у складі таких АРМів:

• Реєстратора документів,

• Адміністратора,

• Оператора,

• Бухгалтерії.

Депозитарій цінних паперів - це юридична особа, яка провадить виключно депозитарну діяльність та може здійснювати кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів.

Депозитарна система України складається з двох рівнів:

• нижній рівень - це зберігачі, які ведуть рахунки власників цінних паперів;

• верхній рівень - це Національний депозитарій України і депозитарії, що ведуть рахунки для зберігачів та здійснюють кліринг і розрахунки за угодами щодо цінних паперів.

Обслуговування обігу державних цінних паперів, у тому числі депозитарну діяльність щодо цих паперів, здійснює Національний банк України. Особливості здійснення депозитарної діяльності з державними цінними паперами встановлюються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку спільно з Національним банком України.

Загальні функції інформаційної системи депозитарної діяльності

1. зберігання цінних паперів у документарній та бездокументарній формі

2. відкриття та ведення рахунків у цінних паперах,

3. обслуговування операцій на цих рахунках:

   1. клірингові операції

   2. розрахунки за угодами щодо цінних паперів

4. обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів.

Особливі функції Національного депозитарію:

1)стандартизація депозитарного обліку відповідно до міжнародних норм;

2)стандартизація документообігу щодо операцій з цінними паперами і нумерація (кодифікація) цінних паперів, випущених в Україні, відповідно до міжнародних норм;

3)встановлення відносин і налагодження постійної взаємодії з депозитарними установами інших країн, укладання як двосторонніх, так і багатосторонніх угод про пряме членство або кореспондентські відносини для обслуговування міжнародних операцій з цінними паперами.

Функції інформаційної системи депозитаріїв, що здійснюють діяльність з збереження та обслуговування угод з цінними паперами:

1. Автоматизоване ведення узагальнених рахунків в ЦП Зберігачів та рахунків емітентів на рівні Депозитарію;

2. Автоматизоване ведення рахунків в ЦП депонентів Зберігачів - юридичних та фізичних осіб; (Ведення реєстрів власників іменних цінних паперів. )

1. Відповідальне зберігання цінних паперів у документарній та бездокументарній формах.

2. Знерухомлення цінних паперів і подальше обслуговування угод з ними та операцій емітента.

1. Автоматизоване виконання депозитарних операцій - адміністративних, облікових, інформаційних, глобальних на рівнях Депозитарію та Зберігачів.

   1. Обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів.

   2. Обслуговування обігу цінних паперів у бездокументарній формі.

   3. Обслуговування механізмів позички і застави цінних паперів, прийнятих на обслуговування.

2. Автоматизоване виконання клірингу і розрахунки за угодами з цінними паперами.

   1. Здійснення операцій, що підтримують процедури клірингу та розрахунків по цінних паперах

   2. Здійснення операцій клірингу по грошових розрахунках в зв’язку з обслуговуванням операцій на фондових біржах та у торговельно-інформаційних системах.

   3. Здійснення реальної поставки чи переміщення з рахунку у цінних паперах проти одночасної оплати коштів відповідно до розпоряджень клієнтів або інформації від фондової біржі або торговельно-інформаційної системи.

3. Розрахунок та виплата дивідендів

   1. Здійснення операцій щодо одержання від емітентів на свій рахунок доходів з цінних паперів (дивідендів, процентних виплат, виплат з погашення тощо)

   2. Перерахування отриманих сум ((дивідендів, процентних виплат, виплат з погашення) зберігачам.

   3. Розподіл сум доходів за рахунками.

4. Формування звітності

5. Забезпечення системи захисту інформації, що передається між учасниками СЕР у вигляді електронних документів по каналам передачи даних.

Додаткові функції

• Здійснення функцій номінального утримувача в реєстрі власників іменних цінних паперів, депонованих у депозитарії.

• Встановлення кореспондентських відносин з депозитарними установами інших країн на підставі одно- та/або багатосторонніх угод з метою обслуговування міжнародних операцій з цінними паперами.

• Надання інформаційно-консультативних послуг з питань депозитарної діяльності.

Технологія обробки інформації організована за принципом формування послідовності операційних днів та перевірки балансів по ЦП Зберігачів із станом узагальнених рахунків цих Зберігачів в Депозитарії наприкінці кожного операційного дня.

АІС депозитарної діяльності у загальному випадку складається з

1. АРМів, що обслуговують Операційний день депозитарію

   1. АРМу „Зберігач”,

   2. відповідного АРМ на рівні депозитарію,

   3. електронної пошти Депозитарію

2. АРМ завідуючого фінансової служби,

3. АРМ бухгалтера,

4. АРМ операціоніста в бек-офісі.