Задание 5

Основные средства

300000

Уставный капитал

550000

Материалы*

80000

Прибыль

40000

Основное производство

75000

Краткосрочный кредит

55000

Готовая продукция

90000

Расчеты с бюджетом по налогам

5000

Касса

700

Расчеты с органами соц. страхования

7000

Расчетный счет

140000

Расчеты с персоналом по оплате труда

43000

Расчеты с покупателями за товары

30000

Расчеты с прочими кредиторами

20000

Расчеты с дебиторами

4300

Валюта актива баланса

720000

Валюта пассива баланса

720000

1.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

102000

2.

Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам предприятия

100000

3.

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы

600

4.

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

97000

5.

Поступили на склад от поставщиков материалы

40000

6.

Зачислен на расчетный счет кредит под материалы

35000

7.

Переданы другому предприятию осн. средства

20000

8.

Возвращены из цехов не использованные материалы

1000

9.

Отпущены со склада в производство материалы

60000

10.

На расчетный счет в банке внесена невостребованная зарплата

3000

11.

Удержаны налоги из заработной платы работников

12000

12.

Произведены отчисления на соц. страхование

13000

13.

На расчетный счет зачислен кредит банка под товары отгруженные

90000

14.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

по кредиту банка,

по поставщикам,

по социальному страхованию

бюджету

10000 6500

1300

1100

15.

Выпущена из производства готовая продукция

14900

№

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

1

Доходные вложения в материальные ценности, предназначавшиеся для сдачи в аренду переведены в состав основных средств

2

Введены в эксплуатацию построенные производственные помещения

3

Списана накопленная амортизация при выбытии объекта основных средств

4

Списана остаточная стоимость объекта основных средств при выбытии

5

Списана остаточная стоимость основных средств при недостаче

6

Начислена амортизация по объектам основных средств, используемых в создании внеоборотных активов

7

Начислена амортизация оборудования, используемого во вспомогательных производствах

8

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в управленческой деятельности

9

Принято к учету оборудование, требующее монтажа, на основании акцептованных, но еще не оплаченных счетов поставщиков

10

Оборудование, требующее монтажа, сдано в монтаж

11

Приняты к учету материалы от продукции, забракованной службой контроля качества

12

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы

13

Приняты к учету материалы, оплаченные из подотчетных сумм

14

Списаны материалы, отпущенные для нужд сбыта и реализации

15

Со склада материалы поступили в основное производство

16

Полуфабрикаты собственного производства переданы для дальнейшего использования в основное производство

17

Приняты к учету полуфабрикаты основного производства

18

Списана фактическая себестоимость полуфабрикатов в результате их реализации

19

Полуфабрикаты, приобретенные со стороны, отпущены на общепроизводственные цели

20

Списаны потери полуфабрикатов собственного производства, утраченные в связи с чрезвычайными обстоятельствами

21

В конце месяца списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства

22

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

23

Списаны общехозяйственные расходы на продажи

24

Общехозяйственные расходы отнесены на себестоимость обслуживающих производств и хозяйств

25

Потери от брака включены в себестоимость продукции основного производства

26

За счет предварительно созданного резерва предстоящих расходов списаны затраты на исправление брака

27

На убытки отнесены некомпенсируемые потери от брака

Продолжение

28

Начислена заработная плата рабочим, занятым исправлением брака

29

Начислен единый социальный налог с фонда оплаты труда рабочих, занятых исправлением брака

30

Принята к учету готовая продукция, изготовленная силами основного производства

31

Готовая продукция, предназначенная для собственных нужд, приходуется на склад в качестве материалов

31

Готовая продукция отпущена на общехозяйственные цели

32

Принята на учет забракованная готовая продукция

33

Готовая продукция израсходована в коммерческих целях для обеспечения процесса продаж

34

Списана готовая продукция, утраченная в результате стихийного бедствия

35

Материалы отпущены для целей обеспечения продаж

36

На расходы по продажам списаны товары

37

Списаны расходы на продажу на реализованную продукцию

38

Отгружена покупателям готовая продукция без перехода прав собственности на нее

39

Поступила выручка от покупателей за отгруженную в их адрес продукцию

40

Списана фактическая себестоимость товаров отгруженных на реализацию – при переходе прав собственности на них

41

Приняты к учету денежные документы (билеты), оплаченные наличными деньгами

42

Поступили наличные с расчетного счета в кассу организации

43

Выкуплены за наличный расчет собственные акции

44

Зачислен на расчетный счет аванс от покупателей

45

Выдан аванс поставщикам материалов в безналичном порядке

46

Переданы наличные денежные средства из кассы по договору займа

47

Приняты к учету финансовые вложения, поступившие от учредителей в качестве вклада в уставный капитал

48

Погашена кредиторская задолженность перед поставщиками в безналичной форме в иностранной валюте с валютного счета

49

Акцептованы счета поставщиков за ресурсы, представляющие собой расходы будущих периодов

50

Сформирована дебиторская задолженность покупателей по продажам готовой продукции

51

Создан резерв по сомнительным долгам

52

Списана дебиторская задолженность покупателей, не реальная к взысканию, за счет резерва по сомнительным долгам

53

Присоединены неизрасходованные суммы резерва по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода

54

Получен краткосрочный кредит банка путем погашения банком задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

55

Начислены проценты по краткосрочному кредиту, использованному на приобретение материалов до момента оприходования материалов

56

Начислены проценты по краткосрочному кредиту, полученному на приобретение материалов после оприходования материалов на склад

57

Начислен налог на прибыль

58

Начислена заработная плата персоналу, занятому в основном производстве

59

Начислен единый социальный налог с фонда оплаты труда персонала, занятого в основном производстве

60

Выплачена заработная плата наличными из кассы

61

Депонирована зарплата, не полученная в срок

62

Деньги из кассы переведены на расчетный счет по депонированным суммам

63

Удержан из зарплаты работников подоходный налог

64

Удержана из начисленной зарплаты задолженность подотчетных лиц

65

Удержана из зарплаты задолженность сотрудников по предоставленным займам

66

Выданы подотчетные суммы из кассы

67

Расходы подотчетных лиц отнесены на расходы по продажам

68

Сформирована задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал

69

Направлена чистая прибыль на выплату доходов учредителям. Начислены дивиденды учредителям за счет чистой прибыли

70

Выплачены дивиденды учредителям перечислением с расчетного счета

71

Удержан подоходный налог из начисленных в пользу акционеров дивидендов

72

Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал путем внесения оборудования к установке

73

Начислены страховые платежи по страхованию поставки оборудования

74

Перечислены страховые платежи страховщику

75

Списаны потери по вложениям во внеоборотные активы за счет сумм страховки по страховым случаям

76

Выплачена страховщиком сумма страховки, зачисленная на расчетный счет

77

Списаны некомпенсируемые страховыми организациями потери от страховых случаев

78

Начислен страховой платеж за счет расходов будущих периодов

79

Использованы средства резервного капитала на погашение убытка отчетного года

80

Начислены взносы в резервный капитал

81

Списана чистая прибыль отчетного года

82

Списан убыток отчетного года

83

Оприходованы принятые в переработку материалы в качестве давальческого сырья