1. Общие показатели:

среднемесячная выручка (К1):

К1 = ВР / Nмес.,

доля ден. средств в выручке (К2):

К2 = Ден. средства в ВР/ВР

среднеспис. численность раб-ов (К3):

строка 850 приложения к бух. балансу (форма N 5 по ОКУД)

2. Пок-ли платеже-ности и фин. устойчивости:

степень платежеспособности (К4):

К4 = (стр.690 + стр.590) (ф.N 1) / К1

к-т задолж-ти по кредитам банков и займам (К5):

К5 = (стр.590 + стр.610) (ф. N 1) / К1

к-т задолже-и др. организациям (К6):

К6 = (стр.621 + стр.622 + стр.623 + стр.627 + стр.628) (ф. N 1) / К1

к-т задолж-ти фис-й системе (К7):

К7 = (стр. 625 + стр. 626) (ф. N 1) / К1

к-т внутреннего долга (К8):

К8 = (стр.624 + стр.630 + стр.640 + стр.650 + стр.660) (ф. N 1) / К1

степень платежеспособ. по тек. обязательствам (К9):

К9 = стр. 690 (ф. N 1) / К1

к-т покрытия тек. обязательств оборот.активами (К10):

стр. 290

К10 = -------- (ф. N 1)

стр. 690

собстве. капитал в обороте (К11):

К11 = (стр. 490 - стр. 190) (ф. N 1)

коэффициент обеспеченности собств. средствами) (К12):

К12 = (стр.490 - стр.190) /стр.290 (ф.N 1)

к-т автономии (К13):

К13 = стр. 490 / (стр. 190 + стр. 290) (ф. N 1)

3. Пок-ли эф-ти использования оборот. к-ла (дел. активности), доходности и фин. рез-та (рентаб-ти):

к-т обеспеч-ти оборот. средствами (К14):

К14 = стр. 290 (ф N 1) / К1

к-т оборот. средств в пр-ве (К15):

К15 = (стр. 210 + стр. 220) - стр. 215 (ф.N 1) / К1

к-т оборот. средств в расчетах (К16):

К16 = (стр. 290 - стр. 210 - стр. 220 + стр. 215) (ф.N 1) / К1

рентаб-ть оборотного капитала (К17):

К17 = стр. 160 (форма N 2) / стр. 290 (ф. N 1)

рентаб-ть продаж (К18):

К18 = стр. 050 (форма N 2) / стр. 010 (ф.N 2)

среднемес. выработка на 1 рабка(К19)

К19 = К1 / стр. 850 (.N 5)

4. Пок-и эф-ти использования внеоборотного к-а и инвест. активности пп:

эф-ть необорот. к-ла (фондоотд.) К20):

К20 = К1 / стр. 190 (форма N 1)

к-нт инвест. активности (К21):

(стр.130 + стр.135 + стр.140)

К21 = -------------------------------- (ф. N 1)

(стр.190)

5. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

коэффициенты исполнения текущих обязательств перед бюджетами соответствующих уровней (К22 - К24):

коэффициент исполнения текущих обязательств перед государственными внебюджетными фондами (К25);

коэффициент исполнения текущих обязательств перед Пенсионным фондом (К26).

22. Коэф-ты платежеспособности

степень платежеспособности (К4):

К1 = (стр.690 + стр.590) (ф.N 1) / К1 – хар-т общую ситуацию с платеже-тью пп, объемами ее заемных средств и сроками возмож. погашения задолж-ти пп перед ее кредиторами.

к-т задолж-ти по кредитам банков и займам (К5):

К2 = (стр.590 + стр.610) (ф. N 1) / К1

к-т задолже-и др. организациям (К6):

К3 = (стр.621 + стр.622 + стр.623 + стр.627 + стр.628) (ф. N 1) / К1

к-т задолж-ти фис-й системе (К7):

К4 = (стр. 625 + стр. 626) (ф. N 1) / К1

к-т внутреннего долга (К8):

К5 = (стр.624 + стр.630 + стр.640 + стр.650 + стр.660) (ф. N 1) / К1

степень платежеспособ. по тек. обязательствам (К9):

К6= стр. 690 (ф. N 1) / К1 – хар-т ситуацию с тек. платеж-тью пп, объемами ее краткоср. заемных средств и сроками возмож. погашения тек. задолженности пп перед ее кредиторами.

к-т покрытия тек. обязательств оборот.активами (К10):

стр. 290

К7 = -------- (ф. N 1) -

стр. 690

- показывает, насколько тек. обязательства покрываются оборотю активами пп и хар-ет платежные возможности пп при условии погашения всей дебит. задолженности и реализации имеющихся запасов

собстве. капитал в обороте (К11):

К8 = (стр. 490 - стр. 190) (ф. N 1) - наличие СК в обороте явл. одним из важных п-лей финю устойчивости пп.

коэффициент обеспеченности собств. средствами) (К12):

К9 = (стр.490 - стр.190) /стр.290 (ф.N 1) – хар-т соотнош-е собст-х и заем-х оборот. средств и определяет степень обеспеченности хоз. деят-и пп собст. оборот. средствами, необх. для ее фин. устойчивости.

к-т автономии (К13):

К10= стр. 490 / (стр. 190 + стр. 290) (ф. N 1) - определяет долю активов пп, кот. покрываются за счет СК

23. П-ли дел. активности

к-т обеспеч-ти оборот. средствами (К14):

К14 = стр. 290 (ф N 1) / К1 - оценивает скорость обращения средств, вложенных в оборотные активы.

к-т оборот. средств в пр-ве (К15):

К15 = (стр. 210 + стр. 220) - стр. 215 (ф.N 1) / К1 – хар-т оборачиваемость товарно – матер-х запасов пп.

к-т оборот. средств в расчетах (К16):

К16 = (стр. 290 - стр. 210 - стр. 220 + стр. 215) (ф.N 1) / К1 - определяет скорость обращения оборот. активов пп, не участвующих в непосредственном производстве. Показатель характеризует в первую очередь средние сроки расчетов с организацией за отгруженную, но еще не оплаченную продукцию, то есть определяет средние сроки, на которые выведены из процесса производства оборотные средства, находящиеся в расчетах.

24. П-ли рентабелности

рентаб-ть оборотного капитала (К17):

К17 = стр. 160 (форма N 2) / стр. 290 (ф. N 1) - отражает эф-ть использования оборот. капитала пп. Он определяет, сколько грн прибыли приходится на 1 грн, вложенной в оборот. активы.

рентаб-ть продаж (К18):

К18 = стр. 050 (форма N 2) / стр. 010 (ф.N 2) - отражает соотношение прибыли от реализации продукции и дохода, полученного пп в отчетном периоде. Он определяет, сколько грн прибыли получено пп в результате реализации продукции на 1 грн выручки.

среднемес. выработка на 1 рабка(К19)

К19 = К1 / стр. 850 (.N 5) - определяет эф-сть использования трудовых ресурсов пп и уровень ПТ. Выработка дополнительно характеризует фин. ресурсы организации для ведения хозяйственной деятельности и исполнения обязательств, приведенные к одному работающему в анализируемой организации.