Глава 2. Оценка качества привлеченных ресурсов

2.1. Коэффициент эффективности использования банками привлеченный средств

Коэффициент эффективности использования банками привлечен­ ных средств-нетто (Кэф) можно установить по формуле Кэф = ПСН:Крх 100%, (4.16) где ПСН — сумма привлеченных средств-нетто; Кр — общая сумма кредитных вложений, включая межбанковский кредит. Величина этого показателя в пределах 100% означает использова­ ние всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов. Пре­ вышение 100% связано с опережающими темпами формирования порт­ феля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств-нетто не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других ак­ тивных операций, в том числе недоходных. Коэффициент клиентской базы (Кб) равен доле средств клиен­ тов и определяется следующим образом: К,= (Вг + С ю ):П с х100%, (4.17) где Вг — вклады граждан; Сю — средства юридических лиц; Пс — общий объем привлеченных банком средств. Коэффициент клиентской базы характеризует качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источ­ ников финансирования (межбанковских и централизованных креди­ тов, бюджетных средств). Для исчисления коэффициента диверсификации клиентской базы (Кдкб) применяется следующее соотношение: Кдкб = Вг:Сю. (4.18) Пороговое значение этого коэффициента равно единице. Превы­ шение порогового значения характерно для банков — «мыльных пузы­ рей», создаваемых для сбора средств населения и последующего исчез­ новения с ними.Результаты анализа должны дать общую оценку качества поли­тики управления ресурсами и характера депозитной политики банка, обеспечивающей поддержание ликвидности его баланса и минимиза­ цию затрат по обслуживанию ресурсной базы для достижения эффек­ тивности проводимых им активных операций. Анализ пассивов, с точ­ ки зрения их влияния на ликвидность баланса, должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых зна­ чений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предостав­ ляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кре­дитных ресурсов.

Если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных операций есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активные банковские операции — это операции, по­ средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для бан­ковской деятельности. Сочетание целей обеспечения доходности и ликвидности банка при проведении активных операций характеризует специфику банка как коммерческой организации, использующей преимущественно при­влеченные ресурсы. Эффективность деятельности банка подразумева­ет обеспечение соответствия направлений проведения активных опе­раций имеющейся ресурсной базе. Таким образом, для выявления доли конкретного вида ресурса, фондирующего ту или иную операцию, и соответственно определения затрат на привлечение этих ресурсов используется коэффициент эффективности использования обязательств применительно к конкрет­ному виду ресурса и конкретной активной операции. Выявить это со­ отношение можно при помощи двух инструментов: 1) реструктуриро­ванный баланс (определяется нетто-позиция по каждой группе парных статей) и 2) матрица позиционирования (составляется на основе рест­руктурированного баланса). Матрица дает более наглядное представ­ления о направлении использования ресурсов.