Хозяйственные операции за январь-декабрь 20х3г.

№

Содержание операции, наименование

Сумма в руб.

Бухгалтерская проводка

Документа

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Учредительные документы.

Отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Альфа»

100000

2.

Выписка банка, платежное поручение.

Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Альфа»

35000

3.

Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Альфа»

5000

4.

В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:

• основные средства (две проводки)

• нематериальные активы (две проводки)

50000

10000

5.

Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы

2500

6.

Авансовый отчет Климова Т.С. Подотчетные суммы израсходованы на:

- оплату услуг нотариуса

• канцелярские товары: бумага,

бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.

• мобильный телефон.

400

90

2000

7.

Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств

?

8.

Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы

1900

9.

Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы:

• по норме

• сверх нормы

1800

100

10.

Получены от поставщика материалы

• договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

2000

360

2360

11.

Получен счет транспортной организации за доставку материалов

- НДС 18%

ИТОГО к оплате

500

90

590

12

Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на:

• основное производство

• общехозяйственные расходы

1500

200

13

Справка бухгалтерии № 1.

Списывается часть ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам:

• на основное производство

на общехозяйственные расходы

?

?

14

Получен от поставщиков

• инвентарь (срок использов. менее 1 года)

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

600

108

708

15

Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь:

• на основное производство

- на общехозяйственные нужды

100

280

16

Получено от поставщика оборудование – договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

60000

10800

70800

17

Получен счет транспортной организации за:

• доставку оборудования

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

2000

360

2360

18

Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию

?

19

Расчетно-платежная ведомость № 1

На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата:

• Администрации

• Рабочим

?

?

20

Справка бухгалтерии № 3 Начислены страховые взносы на:

• социальное страхование

• пенсионное обеспечение

• медицинское страхование

?

?

?

21

Удержано из зарплаты:

• налог на доходы физических лиц

• алименты

Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют право на стандартные налоговые вычеты.

?

?

22

Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.

?

23

Выписка банка, платежные поручения. Перечислено:

- налог на доходы физических лиц

• алименты

• взносы на соц. страхование

• взносы в Пенсионный фонд

• взносы на мед. страхование

• за банковское обслуживание

?

?

?

?

?

100

24

Начислена амортизация по ОС

-производственного назначения

-общехозяйственного назначения

1000

900

25

Начислена амортизация НМА

-общехозяйственного назначения

500

26

Расчетно-платежная ведомость № 1.

Выплачена заработная плата /полностью/

?

27

Справка бухгалтерии № 4.

Списаны общехозяйственные расходы

?

28

Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС 18%):

236000

29

Справка № 5.

Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток незавершенного производства на конец месяца составил 20000.

?

30

Начислен НДС по реализованному заказу

?

31

Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи.

?

32

Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ. (50%)

118000

33

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).

?

34

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции

720

35

Выписка из банка. Поступил на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки

600

36

Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету :

?

37

Договор аренды № 1.

Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения

- первоначальная стоимость

100000

38

Начислена арендодателю арендная плата

-НДС 18%

ИТОГО к оплате

3600

648

4648

39

Договор дарения

Получен по договору дарения патент на промышленный образец

• рыночная стоимость

права на объект промышленной собственности приняты на учет

24000

?

40

Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?

41

Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНО

г) ОНА

?

?

?

?

42

Закрыть субсчета к счету 90:

- субсчет 90/1

- субсчет 90/2

- субсчет 90/3

?

?

?

43

Закрыть субсчета к счету 91:

- субсчет 91/1

- субсчет 91/2

?

?

44

Чистая прибыль отчетного периода присоединена к нераспределенной прибыли

?

Показатели

Работники

Итого

К.К.Антонов

Т.С.Климов

Н.П.Ковалева

П.В.Никифоров

И.С.Иванов

О.И.Григорьев

Начислена

заработная плата

Стандартные вычеты на детей

Налогооблагаемый доход

Удержание:

• ндфл

• алименты

Итого удержано

Сумма к выплате

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об

Дт

Кт

Дт

Кт

Об

Об.

Об

Об