Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1331 вуз, 5513 предмет.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Самарский Государственный Технический Университет
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
мой курсач рассчёт.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
348 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

2.3. Результаты расчетов и основные выводы по проекту столярной мастерской

Таблица 12 - Отчет о прибылях и убытках, руб.

Прибыли-убытки (руб.)

Строка

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

Валовый объем продаж

~PE_Get( 13,0,0){26 614 063,28}

~PE_Get( 13,0,1){42 427 502,66}

~PE_Get( 13,0,2){55 841 073,01}

~PE_Get( 13,0,3){70 558 923,26}

Чистый объем продаж

~PE_Get( 13,3,0){26 614 063,28}

~PE_Get( 13,3,1){42 427 502,66}

~PE_Get( 13,3,2){55 841 073,01}

~PE_Get( 13,3,3){70 558 923,26}

Материалы и комплектующие

~PE_Get( 13,4,0){3 859 039,18}

~PE_Get( 13,4,1){6 151 987,89}

~PE_Get( 13,4,2){8 096 955,59}

~PE_Get( 13,4,3){10 231 043,87}

Суммарные прямые издержки

~PE_Get( 13,6,0){3 859 039,18}

~PE_Get( 13,6,1){6 151 987,89}

~PE_Get( 13,6,2){8 096 955,59}

~PE_Get( 13,6,3){10 231 043,87}

Валовая прибыль

~PE_Get( 13,7,0){22 755 024,10}

~PE_Get( 13,7,1){36 275 514,78}

~PE_Get( 13,7,2){47 744 117,42}

~PE_Get( 13,7,3){60 327 879,39}

Налог на имущество

~PE_Get( 13,8,0){2 225,64}

~PE_Get( 13,8,1){3 210,37}

~PE_Get( 13,8,2){2 400,38}

~PE_Get( 13,8,3){1 590,39}

Административные издержки

~PE_Get( 13,9,0){3 523,89}

~PE_Get( 13,9,1){5 657,00}

~PE_Get( 13,9,2){6 091,75}

~PE_Get( 13,9,3){6 513,13}

Производственные издержки

~PE_Get( 13,10,0){150 259,40}

~PE_Get( 13,10,1){282 850,02}

~PE_Get( 13,10,2){304 587,67}

~PE_Get( 13,10,3){325 656,57}

Маркетинговые издержки

~PE_Get( 13,11,0){859,45}

~PE_Get( 13,11,1){}

~PE_Get( 13,11,2){}

~PE_Get( 13,11,3){}

Зарплата административного персонала

~PE_Get( 13,12,0){345 835,15}

~PE_Get( 13,12,1){447 242,45}

~PE_Get( 13,12,2){481 614,03}

~PE_Get( 13,12,3){514 928,17}

Зарплата производственного персонала

~PE_Get( 13,13,0){631 232,35}

~PE_Get( 13,13,1){1 341 727,34}

~PE_Get( 13,13,2){1 444 842,08}

~PE_Get( 13,13,3){1 544 784,50}

Суммарные постоянные издержки

~PE_Get( 13,15,0){1 131 710,25}

~PE_Get( 13,15,1){2 077 476,81}

~PE_Get( 13,15,2){2 237 135,53}

~PE_Get( 13,15,3){2 391 882,37}

Амортизация

~PE_Get( 13,16,0){18 219,89}

~PE_Get( 13,16,1){36 817,72}

~PE_Get( 13,16,2){36 817,72}

~PE_Get( 13,16,3){36 817,72}

Проценты по кредитам

~PE_Get( 13,17,0){153 333,33}

~PE_Get( 13,17,1){30 666,67}

~PE_Get( 13,17,2){}

~PE_Get( 13,17,3){}

Суммарные непроизводственные издержки

~PE_Get( 13,18,0){171 553,22}

~PE_Get( 13,18,1){67 484,38}

~PE_Get( 13,18,2){36 817,72}

~PE_Get( 13,18,3){36 817,72}

Другие издержки

~PE_Get( 13,20,0){232 058,29}

~PE_Get( 13,20,1){}

~PE_Get( 13,20,2){}

~PE_Get( 13,20,3){}

Прибыль до выплаты налога

~PE_Get( 13,22,0){21 217 476,70}

~PE_Get( 13,22,1){34 127 343,22}

~PE_Get( 13,22,2){45 467 763,80}

~PE_Get( 13,22,3){57 897 588,92}

Налогооблагаемая прибыль

~PE_Get( 13,25,0){21 217 476,70}

~PE_Get( 13,25,1){34 127 343,22}

~PE_Get( 13,25,2){45 467 763,80}

~PE_Get( 13,25,3){57 897 588,92}

Налог на прибыль

~PE_Get( 13,26,0){4 243 495,34}

~PE_Get( 13,26,1){6 825 468,64}

~PE_Get( 13,26,2){9 093 552,76}

~PE_Get( 13,26,3){11 579 517,78}

Чистая прибыль

~PE_Get( 13,27,0){16 973 981,36}

~PE_Get( 13,27,1){27 301 874,57}

~PE_Get( 13,27,2){36 374 211,04}

~PE_Get( 13,27,3){46 318 071,14}

Основываясь на данных отчета о прибылях и убытках, следует отметить, что валовый объем продаж на протяжении всего периода реализации проекта имеет тенденцию к увеличению. В период с 2014 по 2015 г.г. наблюдается резкое повышение объема реализации с 26 млн.руб до 42 млн.руб., а в последующие годы - его более плавный рост.

Самой затратной статьей в этом отчете являются суммарные прямые издержки, которые за период с 2014 по 2016 г.г. выросли с 3,8 млн. руб. до 8,1млн. руб. Рост пропорционален росту объема выпуска продукции. Большая доля затрат приходится на материалы и комплектующие, стоимость которых в 2016 году составит почти 13 млн. руб.

Суммарные постоянные издержки на протяжении всего срока реализации проекта практически не изменялись и к 2016 году составили около 2,5 млн.руб.

Таким образом, после учета всех издержек и налоговых выплат чистая прибыль в 2016 году составила более 36 млн. руб. В дальнейшем наблюдается постепенный рост чистой прибыли.

Резюмируя все вышесказанное, следует отметить, что в целом по проекту результирующий показатель чистой прибыли является очень высоким. Увеличить его можно за счет снижения затрат на материалы и комплектующие. С этой целью полученный доход целесообразно направить на развитие производства, а именно - на закупку нового оборудования, которое позволит использовать новые технологии производства, что приведет к экономии сырья и материалов.

Отчет о движении денежных средств или Кэш-фло это документ, который показывает денежные поступления и выплаты связанные с основными стадиями доходов, затрат и формирования остатков денежных средств проекта на начало и на конец периода. Отчет о движении денежных средств представлен в табл. 13.

Таблица 13 - Кэш-фло, руб.

Кэш-фло (руб.)

Строка

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

Поступления от продаж

~PE_Get( 14,0,0){31 404 594,67}

~PE_Get( 14,0,1){50 064 453,14}

~PE_Get( 14,0,2){65 892 466,15}

~PE_Get( 14,0,3){83 259 529,45}

Затраты на материалы и комплектующие

~PE_Get( 14,1,0){4 553 666,23}

~PE_Get( 14,1,1){7 259 345,71}

~PE_Get( 14,1,2){9 554 407,59}

~PE_Get( 14,1,3){12 072 631,77}

Суммарные прямые издержки

~PE_Get( 14,3,0){4 553 666,23}

~PE_Get( 14,3,1){7 259 345,71}

~PE_Get( 14,3,2){9 554 407,59}

~PE_Get( 14,3,3){12 072 631,77}

Общие издержки

~PE_Get( 14,4,0){182 478,44}

~PE_Get( 14,4,1){340 438,28}

~PE_Get( 14,4,2){366 601,72}

~PE_Get( 14,4,3){391 960,25}

Затраты на персонал

~PE_Get( 14,5,0){729 154,85}

~PE_Get( 14,5,1){1 335 052,08}

~PE_Get( 14,5,2){1 437 653,81}

~PE_Get( 14,5,3){1 537 099,01}

Суммарные постоянные издержки

~PE_Get( 14,6,0){911 633,30}

~PE_Get( 14,6,1){1 675 490,37}

~PE_Get( 14,6,2){1 804 255,53}

~PE_Get( 14,6,3){1 929 059,25}

Налоги

~PE_Get( 14,11,0){7 060 313,68}

~PE_Get( 14,11,1){14 037 536,23}

~PE_Get( 14,11,2){17 755 093,34}

~PE_Get( 14,11,3){22 500 729,01}

Кэш-фло от операционной деятельности

~PE_Get( 14,12,0){18 878 981,46}

~PE_Get( 14,12,1){27 092 080,84}

~PE_Get( 14,12,2){36 778 709,69}

~PE_Get( 14,12,3){46 757 109,42}

Затраты на приобретение активов

~PE_Get( 14,13,0){217 224,53}

~PE_Get( 14,13,1){}

~PE_Get( 14,13,2){}

~PE_Get( 14,13,3){}

Другие издержки подготовительного периода

~PE_Get( 14,14,0){273 828,78}

~PE_Get( 14,14,1){}

~PE_Get( 14,14,2){}

~PE_Get( 14,14,3){}

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

~PE_Get( 14,19,0){-491 053,31}

~PE_Get( 14,19,1){}

~PE_Get( 14,19,2){}

~PE_Get( 14,19,3){}

Займы

~PE_Get( 14,21,0){800 000,00}

~PE_Get( 14,21,1){}

~PE_Get( 14,21,2){}

~PE_Get( 14,21,3){}

Выплаты в погашение займов

~PE_Get( 14,22,0){}

~PE_Get( 14,22,1){800 000,00}

~PE_Get( 14,22,2){}

~PE_Get( 14,22,3){}

Выплаты процентов по займам

~PE_Get( 14,23,0){153 333,33}

~PE_Get( 14,23,1){30 666,67}

~PE_Get( 14,23,2){}

~PE_Get( 14,23,3){}

Кэш-фло от финансовой деятельности

~PE_Get( 14,26,0){646 666,67}

~PE_Get( 14,26,1){-830 666,67}

~PE_Get( 14,26,2){}

~PE_Get( 14,26,3){}

Баланс наличности на начало периода

~PE_Get( 14,27,0){}

~PE_Get( 14,27,1){19 034 594,82}

~PE_Get( 14,27,2){45 296 008,99}

~PE_Get( 14,27,3){82 074 718,68}

Баланс наличности на конец периода

~PE_Get( 14,28,0){19 034 594,82}

~PE_Get( 14,28,1){45 296 008,99}

~PE_Get( 14,28,2){82 074 718,68}

~PE_Get( 14,28,3){128 831 828,10}

Анализируя данные таблицы, следует отметить, что в 2014 году не наблюдается отрицательного значения баланса наличности на конец периода. Это свидетельствует о том, что заемных и собственных средств в размере 500 тыс.руб. достаточно для закупки необходимого оборудования, инструментов, сырья и материалов, а также для покрытия других издержек, связанных с началом реализации проекта.

Так же видно, что Кэш-фло от инвестиционной деятельности в период с 4-12.2014 года был отрицателен, поскольку этот период был подготовительным и требовал дополнительные расходы, а доходов не поступало, потому что продукция в это время ещё не реализовывалась.

Начиная с 2015 года, за счет поступлений от продаж, превышающих все издержки по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, баланс наличности на конец периода планомерно возрастал и на конец года составил 82 млн. руб.

В последующие годы этот показатель увеличивался и в 2017 году составил 127 млн. руб.

Отчет о движение денежных средств содержит себе три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности проекта.

1) Кеш-фло от операционной деятельности. Проанализировав таблицу можно наблюдать, что в 2014 году, проект начинает приносить прибыль, так как производственная деятельность начинается с 2014 года. Производственные затраты объединяются в две группы. Первая группа суммарные прямые издержки делятся на поступление от продаж и затраты на материалы и комплектующие.

Поступления от продаж в 2014 году составили 31 404 594,67 руб., в 2015 году составили 340 438,28 руб., в 2016 году 65 892 466,15 руб., в 2017 году составили 83 259 529,45 руб.

Вторая группа суммарные постоянные издержки делятся на общие издержки и затраты на персонал отображаются в кеш-фло. Общие издержки составляют в 2014 году 182 478,44 руб., в 2015 году они составляют 144 981,76 руб., в 2016 году составляют 366 601,72 руб., в 2017 году составляют 391 960,25 руб., а затраты на персонал в 2014 году 729 154,85 руб., в 2015 году они составляют 1 335 052,08 руб., в 2016 году составляют 1 437 653,81 руб., в 2017 году составляют 1 537 099,01 руб.

В 2014 году кеш-фло от операционной деятельности составляет 18 878 981,46 руб., в 2015 году 27 092 080,84 руб., в 2016 году 36 778 709,69 руб., в 2017 году 46 757 109,42 руб. Это означает, что у проекта имеется способность получать прибыль от основного вида деятельности.

2) Кэш-фло от инвестиционной деятельности в 2014 году кеш-фло от инвестиционной деятельности составляет минус 491 053,31 руб. В последующих годах инвестиционная деятельность не предусмотрена проектом, так как не планируется продажа или приобретение основных средств и нематериальных активов.

3) Кэш-фло от финансовой деятельности - 646 666,67 руб.

Таблица 14 - Баланс проекта, руб

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности