5.2 Практика в кредитных организациях

Введение

1. Общая характеристика кредитной организации

2. Анализ основных финансово-экономических показателей кредитной организации

3. Изучение работы различных отделов банка:

– операционного

– отдела работы с клиентурой (отдела депозитных операций)

– кредитных операций

– валютных операций

– ценных бумаг

4. Анализ результатов деятельности кредитной организации

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Общая характеристика кредитной организации

Для выполнения исследований по данному разделу необходимо:

– изучить нормативные документы по образованию и функционированию кредитной организации, а также содержание Устава;

– охарактеризовать вид имеющейся лицензии и представить разрешенные согласно ей, направления деятельности кредитной организации;

– ознакомиться и представить в виде схемы организационную структуру кредитной организации с функциональной характеристикой и ее отдельных подразделений;

– изучить филиально-представительную сеть корреспондентских отношений кредитной организации;

– дать характеристику уровня специализации и универсализации кредитной организации, а также основным услугам, оказываемым клиентам;

– охарактеризовать состав клиентуры банка.

Анализ основных финансово-экономических показателей кредитной организации

В этом разделе рекомендуется:

– изучить виды активных и пассивных операций кредитной организации;

– проанализировать их содержание, структуру, значимость для развития кредитных организаций, а также долю в объеме операций.

Результаты могут быть представлены в виде таблиц, например:

Таблица 14 – Состав и структура активов кредитной организации

Активы	01.01.13 г.		01.01.14 г.		01.01.15 г.		Откл-е (+, -) 2014 г. от 2013г.	Темп роста, % 2014 г. к 2013 г.
	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов		100,0		100,0		100,0

Таблица 15 – Состав и структура пассивов кредитной организации

Пассивы	01.01.13 г.		01.01.14 г.		01.01.15 г.		Откл-е (+, -) 2014 г. от 2013г.	Темп роста, % 2014 г. к 2013 г.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций)
Вклады физических лиц
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
Всего обязательств
Средства акционеров (участников)
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
Прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Всего пассивов		100,0		100,0		100,0

Использовать данные бухгалтерского баланса.

Изучение различных отделов банка

Операционный отдел:

– ознакомиться с порядком открытия и ведения расчетных и текущих счетов клиентов банка, особенностями расчетно-кассового обслуживания клиентов;

– изучить порядок организации межбанковских расчетов: через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка РФ, по корреспондентским счетам, открываемым банками друг другу на основе прямых корреспондентских отношений, механизм открытия и функционирования счетов ЛОРО и НОСТРО.

Отдел работы с клиентурой (отдел депозитных операций):

– изучить особенности работы банка по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты;

– дать оценку эффективности депозитной политика банка;

– принять участие в заключении депозитных договоров банка с клиентом;

Отдел кредитных операций:

– ознакомиться с организацией кредитования банком юридических и физических лиц, изучить кредитные продукты банка, порядок рассмотрения кредитных заявок и принятия решения о выдаче кредитов;

– изучить порядок и показатели оценки кредитоспособности клиента;

– изучить и проанализировать структуру кредитного портфеля банка;

– изучить порядок получения и погашения межбанковского кредита;

– ознакомиться с порядком рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ России и порядком получения кредитными организациями кредитов ЦБ.

Отдел валютных операций:

– изучить порядок лицензирования операций с иностранной валютой, принять участие в открытии валютных счетов и проведении по этим счетам операций;

– изучить организацию международных расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов, порядок и правила различных форм расчетов.

Отдел ценных бумаг:

– изучить операции банка с собственными ценными бумагами;

– изучить операции банка с ценными бумагами сторонних эмитентов, порядок совершения сделок РЕПО;

– изучить деятельность банка в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг.

Анализ результатов деятельности кредитной организации

Студенты должны:

– изучить содержание бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации;

– дать оценку основным показателям деятельности;

– изучить методику формирования финансовых результатов деятельности кредитной организации;

– проанализировать показатели доходности и прибыльности кредитной организации.

Таблица 3 – Уровень достаточности капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

Наименование показателя	01.01. 2013 г.	01.01. 2014 г.	01.01. 2015 г.	Откл-е (+, -)2014 г. от 2013г.
Собственные средства (капитал), (тыс.руб.), всего, в том числе:
уставный капитал кредитной организации, в том числе:
нормальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)
нормальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций
собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
эмиссионный доход
резервный фонд кредитной организации
финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):
прошлых лет
отчетного года
нематериальные активы
субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем)
источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которым инвесторами использованы ненадлежащие активы
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс.руб.), всего, в том числе:
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам
под операции с резидентами офшорных зон

Использовать данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

На основании таблиц сделать соответствующие выводы и определить причины изменений показателей.