Завдання 4

В ході перевірки підприємства були виявлені такі порушення норм з регулювання обігу готівки:

1) перевищило:

- встановлені строки виданої під звіт готівки на суму 1000 грн.;

- встановлений банком ліміт залишку готівки в касі на суму 300 грн.;

2) використало одержані в установі банку готівкові кошти не за цільовим призначенням на суму 250 грн.;

3) розрахувалось готівкою за продукцію з постачальником без подання ним товарного чека, який би підтверджував сплату покупцем готівкових коштів на суму 350 грн.;

4) несвоєчасно оприбуткувало у касі готівку в розмірі 10000 грн.

Визначити розмір штрафних санкцій.

Розв’язання:

1) 1000*0,25=250 грн.;

2) 300*2= 600 грн.;

3) 250 грн.

4) 350 грн.;

5) 10000*5 = 50000 грн.

Штрафні санкції = 250+600+250+350+50000= 51450 грн.

Відповідь. 51450 грн.

Завдання 5

Визначте суму залишку на поточному рахунку підприємства станом на кінець операційного дня, якщо:

а) ліміт залишку каси складає 1200 грн;

б) термін здачі готівкових надходжень до каси банку - щоденно;

в) залишок коштів на початок операційного дня – 12000 грн. на основі даних:

- протягом операційного дня поточного року підприємство отримало готівкову виручку від реалізації готової продукції у сумі 18960 грн;

- попереднього дня до каси підприємства внесено невикористану частину коштів, виданих на господарські потреби – 3000 грн та компенсовано витрати на відрядження, згідно з наявними проїзними документами – 4320 грн;

- для виплати заробітної плати підприємство відкликало депозитні кошти у сумі 1500000 грн та відсотки, нараховані згідно з договором;

- відсоткова ставка за договором - 15 % річних;

- нарахована заробітна плата у сумі 660000 грн.; на видачу заробітної плати підприємство отримало готівки за чеком - 554400 грн.

Розв’язання:

1. Протягом дня були здійсненні такі операції:

12000 + 18960 + 3000 – 4320 + 1500000 + 1500000*0,15 + 660000 + 554400 = 2958240 грн.