Змістовий модуль 2 «складові фінансової системи держави»

Тема 9. Фінанси суб’єктів господарювання.– (8 год.)

Лекція 9. Фінанси суб’єктів господарювання.- (2 год.)

1. Зміст та основні принципи організації фінансів підприємств.

2. Склад та характеристика фінансових ресурсів підприємств.

3. Склад та структура доходів і видатків підприємств.

4. Формування та розподіл прибутку підприємств.

Практичне заняття 9. Фінанси суб’єктів господарювання.- (2 год.)

1. Зміст фінансів підприємницьких структур різних форми власності, основні принципи їх організації.

2. Фінансове забезпечення функціонування та відтворення основних фондів.

3. Фінансовий аспект формування і використання обігових коштів.

4. Склад доходів і видатків підприємств.

5. Структура капіталу підприємства.

6. Прибуток підприємства: його роль, формування, розподіл та використання.

Завдання для самостійної роботи – (4 год.)

І. Написати реферат за обраною темою:

1. Фінанси підприємств як основа фінансів суспільства.

2. Особливості організації фінансів підприємств різних організаційно-правових форм господарювання.

3. Галузеві особливості організації фінансів.

4. Джерела формування фінансових ресурсів підприємств.

ІІ. Опрацювати Закони України, що регулють фінансову діяльність суб’єктів господарювання та надати їх коротку характеристику.

1. Господарський кодекс України. - Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, № 18, № 19-20, № 21-22, ст.144

Контрольні запитання та завдання

1. Визначте особливості фінансів підприємства порівняно із державними фінансами.

2. З'ясуйте загальні та специфічні ознаки, властиві фінансам підприємств.

3. У чому полягає сутність фінансів підприємств?

4. Охарактеризуйте групи фінансових відносин, що належать до фінансів підприємств.

5. Дайте характеристику функцій фінансів підприємств.

6. Які ви знаєте обов'язкові передумови ефективного функціонування фінансів підприємств.

7. Визначте сутність грошових коштів, грошових фондів та фінансових ресурсів підприємства.

8. Охарактеризуйте формування та використання фінансових ресурсів підприємств.

9. У чому полягає організація фінансів підприємств?

10. Визначте, як організаційно-правова форма господарювання впливає на організацію фінансів підприємств.

11. З'ясуйте, як галузева специфіка впливає на організацію фінансів підприємств.

12. Розкрийте економічну сутність прибутку.

13. Визначте діючий порядок оподаткування прибутку підприємств.

14. Охарактеризуйте процес формування чистого прибутку підприємства.

15. З'ясуйте сутність процесу розподілу та використання прибутку.

Рекомендована література [24, 25, 29, 54, 56, 57, 60 ]

Тема 10. Податкова система.– (12 год.)

Лекція 10. Податкова система.- (4 год.)

1. Податкова система держави та принципи її побудови.

2. Податкова політика держави

3. Загальнодержавні податки і збори

4. Місцеві податки і збори

5. Адміністрування податків та зборів

Практичне заняття 10. Податкова система.- (2 год.)

1. Класифікація податків та інших обов’язкових платежів України.

2. Характеристика органів управління податкової системи.

3. Ефективность сучасної податкової системи.

4. Характеристика податкового законодавства

5. Економічна сутність та елементи ПДВ.

6. Сутність акцизного податку, види підакцизних товарів (продукції).

7. Економічна сутність та особливості справляння податку на прибуток.

8. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

9. Податкова звітність та податковий контроль.

Завдання для самостійної роботи – (6 год.)

І. Написати реферат за обраною темою:

1. Державна податкова служба України: структура та функції її підрозділів.

2. Податковий контроль та способи його здійснення:

3. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної

4. податкової служби.

5. Податкові перевірки: види та порядок проведення.

6. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

7. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний договір та його застосування.

8. Контролюючі органи та органи стягнення в сфері оподаткування в

9. України: характеристика та функції.

10. Суб’єкти податкової роботи в Україні та їх функції..

11. Легальні та нелегальні способи ухилення від оподаткування: їх види

12. та характеристика.

13. Види відповідальності за порушення податкового законодавства в

14. Україні.

15. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний

16. договір як механізм усунення подвійного оподаткування.

ІІ. Опрацювати Закони України, що регулють податкову систему держави та надати їх коротку характеристику.

1. Закон України "Про Державну податкову службу" від 05.02. 1998 р. № 83/98 зі змінами і доповненнями.

2. Податковий кодекс України № 2755-VІ від 02.12.10 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

ІІІ. Виконати індивідуальні завдання.

Завдання 1. Дослідити умови виникнення і погашення податкового кредиту із податку на додану вартість та їх вплив на діяльність суб’єкта підприємництва – платника ПДВ.

Завдання 2. Вивчити і здійснити аналіз сплати суб᾽єктом підприємництва непрямих податків та визначити їх вплив на результати фінансово-господарської діяльності, іммобілізацію грошових коштів та поточний фінансовий стан.

Завдання 3. Вивчити і здійснити аналіз сплати екологічного податку та його вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва. Проаналізуйте його ефективність.

Завдання 4. Вивчити і здійснити аналіз сплати рентної плата на ефективність використання природних ресурсів і фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Завдання 5. Вивчити і здійснити аналіз сплати податку на майно . Визначити його ефективність для наповнення бюджету і його вплив фінансовий стан суб’єктів оподаткування.

Завдання 6. Вивчити і здійснити аналіз сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Визначити його вплив на фінансово-господарську діяльність та рівень податкового навантаження на суб’єкта підприємництва – роботодавця і робітника.

Завдання 6. Вивчити і здійснити аналіз впливу чинної системи оподаткування на фінансово-господарську та інвестиційну діяльність комерційного банку.

Завдання 7. Вивчити і здійснити аналіз сплати єдиного податку. Визначити його ефективність для наповнення місцевого бюджету і його вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Завдання 6. Вивчити і здійснити аналіз впливу чинної системи оподаткування на фінансовий стан фізичної особи, що займається трудовою діяльністю та має заощадження на депозитних рахунках в банках як в національній так і в іноземній валютах.

Завдання 7. Вивчити і здійснити аналіз впливу чинної системи оподаткування на фінансовий стан фізичної особи пенсіонера, що займається трудовою діяльністю.

Завдання 8. Вивчити і здійснити аналіз сплати суб᾽єктами місцевого збору за місця для паркування транспортних засобів та визначити його вплив на наповнення бюджету міста.

Завдання 9. Вивчити і здійснити аналіз оподаткування суб᾽єкта малого підприємництва, що перейшов на сплату єдиного податку. Визначити доцільність переходу на спрощену систему оподаткування та її вплив на фінансово-господарську діяльність.

Завдання 10. Вивчити і здійснити аналіз сплати суб᾽єктами місцевого туристичного збіру та визначити його вплив на наповнення бюджету міста.

Контрольні запитання та завдання

1. Дайте визначення поняттю «податок»?

2. Які принципи податку виділяють згідно до вимог Податкового Кодексу України?

3. Розкрийте сутність елементу податку «база оподаткування»?

4. Дайте визначення елементу податку «об’єкт оподаткування»?

5. Назвіть основні принципи побудови податкової системи України.

6. Проаналізуйте роль органів управління податкової системи.

7. Назвіть основні органи податкового контролю в Україні.

8. Що є об’єктом оподаткування акцизним податком?

9. Назвіть особливості сплати акцизного податку виробниками підакцизних товарів.

10. Які операції є об'єктами оподаткування акцизним податком?

11. Розкрийте поняття «мито».

12. Назвіть особливості сплати мита при експорті продукції.

13. Які існують особливості сплати мита при імпорті продукції.

14. Назвіть основні принципи митного регулювання.

15. В чому полягає сутність податку на прибуток?

16. Назвіть платників податку на прибуток підприємства.

17. Які існують особливості визначення доходу підприємства.

18. Перерахуйте основні групи амортизаційних нарахувань на підприємстві.

19. Назвіть платників податку на доходи фізичних осіб в Україні.

20. Розкрийте зміст об’єкту оподаткування та бази оподаткування з податку на доходи фізичних осіб.

21. Які податкові пільги застосовуються до платників податку на доходи фізичних осіб?

22. Розкрийте порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету.

23. Назвіть форми податкової звітності з податку на доходи фізичних осіб.

24. Які основні ставки податку на доходи фізичних осіб застосовуються в Україні? В чому їх відмінність?

Рекомендована література [19, 20, 23, 32, 40, 43, 44, 62 ]