1.3. Система факторинга и виды факторинговых операций

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1. фактор-посредник- факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;

2. клиент (поставщик товара)- промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактор-посредником;

3. покупатель товара.

Клиент уступает посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Фактор-посредник по договору принимает на себя обязанность за комиссионное вознаграждение взыскивать с покупателей платежи, предоставляя денежные средства клиенту (поставщику) сразу после отгрузки товаров.

В соответствии со ст. 1 Оттавской конвенции ЮНИДРУА по международным факторинговым операциям под факторинговым контрактом понимается контракт, заключенный между поставщиком и финансовым агентом, в соответствии с которым:

1. поставщик должен или может уступить финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (дебиторами), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего пользования;

2. финансовый агент выполняет по меньшей мере две из следующих функций: - финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж; - ведение счетов по обязательственным требованиям; - предъявление к оплате дебиторских задолженностей; - защиту от неплатежеспособности дебитора.

Вместе с тем отнесение того или иного варианта или их сочетания к собственно факторингу является для зарубежных и российских экономистов и юристов дискуссионным.

Существующие виды факторинговых операций могут быть классифицированы по различным признакам.

По страновой принадлежности поставщика и покупателя:

• факторинг внутренний- поставщик и покупатель являются резидентами одной страны;

• факторинг внешний (международный)- поставщик и покупатель являются резидентами разных стран.

По возможности обратного требования к поставщику:

• факторинг с регрессом- с правом возврата фактор-посредником клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита;

• факторинг без регресса- без права возврата неоплаченных счетов, в этом случае фактор- посредник риск неплатежа покупателя берет на себя.

По условиям уведомления должника:

• факторинг открытый- покупатель (должник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактор- посреднику;

• факторинг закрытый- покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком требования фактор- посреднику, он ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа перечисляет соответствующую сумму фактор- посреднику для погашения кредита.

По форме финансирования:

• предварительная оплата;

• оплата требований к определенному сроку;

• оплата на момент предоставления документов.

По видам переуступаемых долгов:

• переуступка всех долгов по мере их появления;

• переуступка выборочных долгов.

В зарубежных странах выделяют также факторинг с финансированием и без финансирования. При этом под последним понимают инкассирование фактор- посредником дебиторских счетов клиента: клиент банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактор- посредника, задача которого состоит в получении причитающегося в пользу клиента платежа в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре. С позиций действующего в РФ гражданского законодательства факторинг без финансирования выходит за рамки факториговых операций и рассматривается как банковская услуга по инкассированию счетов дебиторов.

В РФ факториговая деятельность регулируется гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». Статья 824 ГК РФ устанавливает, что по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности. Данные нормы ГК РФ распространяются лишь на сделки финансирования под уступку права требования, а не на операции по инкассо.