Разработочные и вспомогательные таблицы

№ п/п

Элементы (виды)

активов баланса

На начало года

На конец года

Изменения

Абсолютная величина, тыс.р.

Удельный вес во всех активах, %

Абсолютная величина, тыс.р.

Удельный вес во всех активах, %

Абсолютное, тыс.р.

Относительное, %

Структурное, %

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

1.

Внеоборотные активы, всего

Из них:

1.1

Нематериальные активы

1.2

Основные средства

1.3

Долгосрочные финансовые вложения

2

Оборотные активы, всего

В том числе:

2.1

Запасы

2.2

Дебиторская задолженность

2.3

Краткосрочные финансовые вложения

Окончание табл. 4

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

2.4

Денежные средства и денежные эквиваленты

2.5

Прочие оборотные активы

3

Всего величина активов (имущества)

100

100

–

№ п/п

Показатель

Отчётный период

Предыдущий период

Изменения

(+,–)

1

Выручка, тыс.р.

2

Средняя величина основных средств, тыс.р.

3

Фондоотдача основных средств, р.

4

Изменение фондоотдачи основных средств за счет:

Х

Х

Х

4.1

Объема продаж, р.

Х

Х

4.2

Средней величины основных средств, р.

Х

Х

№ п/п

Элементы оборотных активов (ОА)

Доля элемента оборотных активов в общем объеме оборотных активов, %

Изменения

(+,–)

Начало периода

Конец периода

1

Запасы

2

Дебиторская задолженность

3

Краткосрочные финансовые вложения

4

Денежные средства и денежные эквиваленты

5

Прочие оборотные активы

6

Итого оборотных активов

100

100

х

Элементы задолженности

На 1.01.__ г.

На 1.01.__ г.

Изменение (+,–)

1

2

3

4

1. Дебиторская задолженность (ДЗ), всего, тыс.р.

В том числе:

1.1. Покупатели и заказчики

% к дебиторской задолженности

1.2. Авансы выданные

% к дебиторской задолженности

1.3. Прочие дебиторы

% к дебиторской задолженности

2. Дебиторская задолженность просроченная, тыс.р.

3. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности, %

4. Дебиторская задолженность просроченная свыше трех месяцев, тыс.р.

5. Удельный вес просроченной свыше трех месяцев дебиторской задолженности в составе всей просроченной дебиторской задолженности, %

6. Кредиторская задолженность (КЗ), всего, тыс. р.

В том числе:

6.1. Поставщики и подрядчики

% ко всей кредиторской задолженности

6.2. Авансы полученные

% ко всей кредиторской задолженности

6.3. Расчеты по налогам и сборам

% ко всей кредиторской задолженности

6.4. Прочая кредиторская задолженность

% ко всей кредиторской задолженности

7. Кредиторская задолженность просроченная, тыс.р.

Окончание табл. 4

1

2

3

4

8. Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в составе кредиторской задолженности, %

9. Кредиторская задолженность просроченная свыше 3-х месяцев, тыс.р.

10. Удельный вес просроченной свыше 3-х месяцев кредиторской задолженности в составе всей просроченной кредиторской задолженности, %

Показатель

200__ г.

200__ г.

Изменение

1. Темп роста, %:

1.1. Дебиторской задолженности

1.2. Кредиторской задолженности

2. Оборачиваемость в оборотах:

2.1. Дебиторской задолженности

2.2. Кредиторской задолженности

3. Оборачиваемость в днях:

3.1. Дебиторской задолженности

3.2. Кредиторской задолженности

4. Превышение (снижение) средней дебиторской задолженности над средней кредиторской задолженностью, тыс.р.

14

№ п/п

Элементы (виды) пассивов баланса

На начало года

На конец года

Изменения

Абсолютная величина, тыс.р.

Удельный вес во всех пассивах, %

Абсолютная величина, тыс.р.

Удельный вес во всех пассивах, %

Абсолютное,тыс.р.

Относительное, %

Структурное, %

1

Собственный капитал и резервы, всего

1.1

Из них:

Уставный капитал

1.2

Переоценка внеоборотных активов

1.3

Добавочный капитал (без переоценки внеоборотных активов)

1.4

Накопленный капитал (резервный капитал + нераспределенная прибыль)

1.5

Доходы будущих периодов

2

Заемный капитал, всего

2.1

В том числе:

Долгосрочный заемный капитал

2.2

Краткосрочный платный заемный капитал

2.3

Кредиторская задолженность

2.4

Прочие краткосрочные обязательства

3

Всего величина источников финансирования активов (имущества)

100

100

–

Показатель

На начало года

На конец года

Изменение (+,–)

Активы, принимаемые к расчету

1. Внеоборотные активы

2. Запасы

3. Дебиторская задолженность

4. Краткосрочные финансовые вложения

5. Денежные средства

6. Прочие оборотные активы

7. Итого активов для расчёта чистых активов

Пассивы, принимаемые к расчету

8. Долгосрочные обязательства

9. Краткосрочные займы и кредиты

10. Кредиторская задолженность

11. Прочие краткосрочные обязательства

12. Итого пассивов, исключаемых из расчёта

15. Стоимость чистых активов

Группа

активов

Начало 200__ г.

Конец 200__ г.

Группа

пассивов

Начало 200__ г.

Конец 200__ г.

Наиболее ликвидные активы – А1

Наиболее срочные обязательства – П1

Быстрореализуемые активы – А2

Краткосрочные (платные) обязательства – П2

Медленнореализуемые активы – А3

Долгосрочные обязательства – П3

Труднореализуемые активы – А4

Постоянные пассивы – П4

№ п/п

Показатель

На начало предыдущего года

На начало отчётного года

На конец отчётного года

Изменения

за предыдущий период

за отчетный период

А

Б

1

2

3

4

5

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

2

Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности

3

Коэффициент текущей ликвидности

4

Коэффициент ликвидности при мобилизации материальных оборотных средств (МОС)

Окончание табл. 9

А

Б

1

2

3

4

5

5

Величина чистого оборотного капитала

6

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

7

Коэффициент платежеспособности по данным отчёта о движении денежных средств

8

Величина оборотных активов, необходимых для обеспечения текущей платежеспособности

9

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

№ п/п

Показатель

На начало 200__ г.

На конец 200__ г.

Абсолютное изменение

А

Б

1

2

4

1

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

2

Коэффициент финансовой устойчивости

3

Коэффициент финансовой зависимости

4

Коэффициент маневренности собственного капитала

5

Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага)

6

Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов

7

Коэффициент инвестирования основного капитала (за счет собственных средств)

Окончание табл.10

А

Б

1

2

4

8

Коэффициент реальной стоимости имущества производственного назначения в составе всего имущества

9

Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств

10

Коэффициент постоянного актива

Показатель

На начало

года

На конец

года

1. Общая величина запасов

2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

3. Величина собственных оборотных и долгосрочных платных заёмных средств

4. Общая величина источников финансирования

5. Излишек (+), недостаток (–) СОС

6. Излишек (+), недостаток (–) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

7. Излишек (+), недостаток (–) общей величины основных источников формирования запасов

8. Трёхкомпонентный показатель типа финансовой ситуации

Показатель

Предыдущий год

Отчётный год

Изменение (+, –)

1. Средняя величина суммарных активов, тыс.р.

2. Средняя величина оборотных активов, тыс.р.

3. Средняя величина материальных оборотных средств (запасов), тыс.р.

4. Выручка, тыс.р.

5. Полная себестоимость продаж, тыс.р.

6. Себестоимость продаж, тыс.р.

7. Коэффициент оборачиваемости, кол-во оборотов:

7.1. Активов

7.2. Оборотных активов

7.3. Материальных оборотных средств

8. Продолжительность оборота, дни:

8.1. Активов

8.2. Оборотных активов

8.3. Материальных оборотных средств

20

№ п/п

Коэффициент

оборачиваемости

Предыдущий год

Отчётный

год

Предыдущий год, исходя из реализации отчетного года

Отклонения

Всего

В том числе за счёт изменения

объёма реализации

активов

1

Активов

2

Текущих активов

3

Материальных оборотных активов

4

Дебиторской задолженности (краткосрочной)

№ п/п

Показатель

За отчётный период, тыс.р.

За аналогичный период прошлого года, тыс.р.

Абсолютное изменение, тыс.р.

Темп роста, %

1

Выручка

2

Себестоимость продаж

3

Коммерческие расходы

4

Управленческие расходы

5

Прибыль (убыток) от продаж

6

Проценты к получению

7

Проценты к уплате

8

Доходы от участия в других организациях

9

Прочие доходы

10

Прочие расходы

11

Прибыль (убыток) до налогообложения

12

Изменение отложенных налоговых активов

13

Изменение отложенных налоговых обязательств

14

Текущий налог на прибыль

15

Чистая прибыль (нераспределённая) (убыток) отчетного периода

16

Совокупный финансовый результат периода

№ п/п

Показатель

Структура элементов формирования чистой прибыли в выручке от продаж, %

Изменение структуры,

%

Отчётный год

Предыдущий год

1

Выручка от продаж

100,0

100,0

х

2

Себестоимость продаж

3

Коммерческие расходы

4

Управленческие расходы

5

Прибыль (убыток) от продаж

6

Проценты к получению

7

Проценты к уплате

8

Доходы от участия в других организациях

9

Прочие доходы

10

Прочие расходы

11

Прибыль (убыток) до налогообложения

12

Изменение отложенных налоговых активов

13

Изменение отложенных налоговых обязательств

14

Текущий налог на прибыль

15

Чистая прибыль (нераспределённая) (убыток) отчетного периода

16

Совокупный финансовый результат периода

Показатель-фактор

Сумма, тыс. р.

1. Количество проданной продукции (работ, услуг)

2. Изменение цен на реализованную продукцию

3. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

4. Коммерческие расходы

5. Управленческие расходы

Изменение прибыли от продаж, всего

№ п/п

Показатель

Отчетный год

Преды-дущий год

Изме-нение (+,-)

А

Б

1

2

3

1

Суммарные доходы предприятия, тыс.р.

2

Суммарные расходы предприятия, тыс.р.

3

Прибыль до налогообложения, тыс.р.

4

Выручка, тыс.р.

5

Чистая прибыль, тыс.р.

6

Доходность активов, р.

7

Рентабельность активов, %

8

Доля выручки от продаж в составе суммарных доходов, %

9

Доходность расходов, р.

10

Рентабельность оборотных активов, %

11

Рентабельность инвестиций, %

12

Рентабельность производственных фондов, %

13

Рентабельность продаж (по прибыли от продаж), %

Окончание табл. 17

А

Б

1

2

3

14

Рентабельность продаж (по чистой прибыли), %

15

Рентабельность основного вида деятельности (затратоотдача, прибыльность реализованной продукции), %

16

Рентабельность собственного капитала, %

№ п/п

Показатель

Предыдущий период

Отчётный период

Изменения

(+,–)

1

Рентабельность продаж, % (по чистой прибыли)

2

Оборачиваемость активов, кол-во оборотов

3

Рентабельность активов, %

4

Изменение рентабельности активов за счет:

Х

Х

Х

4.1

Рентабельности продаж, %

Х

Х

4.2

Оборачиваемости активов, %

Х

Х

5

Рентабельность собственного капитала, %

6

Изменение рентабельности собственного капитала за счет:

Х

Х

Х

6.1

Рентабельности продаж, %

Х

Х

6.2

Оборачиваемости активов, %

Х

Х

6.3

коэффициента соотношения активов и собственного капитала

Х

Х

7

Рентабельность продаж (по прибыли от продаж), %

8

Изменение рентабельности продаж за счет:

Х

Х

Х

8.1

объема продаж, %

Х

Х

8.2

прибыли от продаж, %

Х

Х

Элементы затрат

Абсолютные значения,

тыс. р.

Удельный вес в общей сумме затрат, %

Изменения

За предыдущий год

За отчетный год

За предыдущий год

За отчетный год

Абсолютные, тыс. р.

Структурные, %

Материальные затраты

Затраты на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Амортизация

Прочие затраты

Итого по элементам затрат на производство

100

100

–

Показатель-фактор

к./р.

Количество и структура продаж

Полная себестоимость продаж

Продажные цены

Итого изменения затрат на 1 р. продаж

Показатель-фактор

Сумма, тыс. р.

1. Среднесписочная численность работников

2. Среднегодовая выработка на работника

3. Среднегодовая стоимость основных фондов

4. Фондоотдача основных фондов

5. Материальные затраты

6. Материалоотдача

Итоговое изменение объема продаж

26

№ предприятия

Коэффициент текущей ликвидности

Рентабельность имущества, %

На начало изучаемого периода

На конец изучаемого периода

За предыдущий период

За отчетный

период

1

2,24

1,22

3,15

3,01

2

1,40

1,16

9,18

10,46

3

1,71

1,81

0,56

1,26

4

3,18

1,13

2,13

1,15

5

1,29

1,15

2,98

0,43

6

5,06

1,67

4,56

4,50

7

1,24

1,46

5,00

6,20

8

1,34

1,79

8,45

1,02

9

2,06

1,55

6,48

7,00

10

1,76

1,37

7,11

6,05

Анализируемое

предприятие