2. Понятие дебетового банковского перевода

Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара) [1].

Законодательство выделяет два вида банковского перевода:

• кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик;

• дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар.

Банковские переводы могут быть международными и внутренними.

Дебетовый банковский перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар (получатель средств). Платежные инструкции в этом случае оформляются:

1) платежным требованием;

2) чеком из чековой книжки.

Использование той или формы расчетов оговаривается в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (поставщиком).

Платежное требование — это платежная инструкция, со­держащая требования бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

При расчетах платежными требованиями используется ак­цептная и безакцептная формы инкассо. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета платель­щика в бесспорном порядке, на основании исполнительных до­кументов, определяемых действующим законодательством. Ак­цептная форма используется при расчетах за отгруженные то­вары, произведенные работы, оказанные услуги и других огово­ренных сторонами платежах

Предварительный акцепт представляет собой акцепт пла­тельщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования на инкассо и предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправи­тель. Последующим акцептом называется акцепт плательщи­ка, полученный банком-отправителем после поступления пла­тежного требования в банк в течение срока, установленного действующими нормативными актами. Схема документооборо­та при расчетах платежными требованиями с последующим ак­цептом показана на рисунке 2.1.

Банк - получатель

Банк - отправитель

6

5

4

2

3

7

1

Бенефициар

Плательщик

Рисунок 2.1 – Схема расчетов платежным требованием с последующим акцептом:

1 — отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов плательщику; 2 — пред­ставление бенефициаром платежного требования в банк; 3 — принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо и передача его в банк-отправитель; 4 — принятие платежного требования банком-отправителем к исполнению и передача его плательщику для акцепта; 5 — передача заявления на последующий акцепт после проверки плательщиком в течение установленного срока акцепта обоснованности требования; 6 — списание денежных средств со счета платель­щика и перевод их в банк-получатель; 7 — зачисление переведенных денежных средств на счет бенефициара и извещение его о переводе

При расчетах платежными требованиями с предварительным акцептом документооборот принимает следу­ющий вид (рисунок 2.2).

3

5

4

6

1

Банк - получатель

Банк - отправитель

2

Бенефициар

Плательщик

Рисунок 2.2 – Схема расчетов платежным требованием с предварительным акцептом:

1 — отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов плательщику; 2 — пере­дача заявления на предварительный акцепт (до поступления платежного тре­бования в банк-отправитель); 3 — представление бенефициаром платежного тре­бования в банк; 4 — принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо и передача его в банк-отправитель; 5 — списание денежных средств со счета плательщика и перевод их в банк-получатель; 6 — зачисление переведенных денежных средств на счет бенефициара и извещение его о переводе

Преимущества расчетов платежными требованиями заклю­чаются в том, что контроль за порядком их проведения осущест­вляется всеми участниками, включая банки. Основным недос­татком, как и в рассмотренных ранее формах расчетов, являет­ся отсутствие гарантии платежа, поскольку на счете платель­щика может не оказаться необходимой суммы средств.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

В Республике Беларусь для расчетов юридических лиц ис­пользуются чеки из чековых книжек. Расчеты чеками относят­ся к гарантированным платежам, поэтому они осуществляют­ся в два этапа: сначала плательщик получает чековую книжку на сумму предварительно депонированных средств, а затем осу­ществляется расчет чеком (рисунок 2.3).

Банк - чекодержатель

Банк - чекодатель

7

6

1

2

5

8

Чекодержатель

Чекодатель

3

4

Рисунок 2.3 – Схема расчетов чеками из чековой книжки:

получение чековой книжки:

1 — представление заявления-обязательства на получение чековой книжки; 2 — выдача чековой книжки на сумму денежных средств, депонированных на счете специального режима;

расчет чеком:

3 — передача товаров чекодателю; 4 — прием чека из чековой книжки чеко­держателем в уплату за товары; 5 — передача чека в банк вместе с поручением-реестром; 6 — принятие чека к оплате и отсылка его с поручением-реестром в банк чекодателя; 7 — оплата чека со счета специального режима и перечисление денег на счет чекодержателя; 8 — зачисление средств на счет чекодержателя и изве­щение его об оплате

Таким образом, дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Он осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций, которые могут оформляться платежными требованиями или иными предусмотренными документами.