Вариант 4 (шифр 4)

1. Организация налогового учета доходов организации

2. Направления совершенствования ведения налогового учета и налоговой отчетности

3. Задача:

Организация в январе приобрела грузовой автомобиль по договорной цене 354 тыс. рублей (с НДС). Срок службы объекта выбран 6 лет. Согласно учетной политике начисление износа в бухучете производится линейным способом, а в налоговом учете – нелинейным. Правом списать 10% стоимости на затраты бухгалтер не воспользовалась. Через год объект был продан за 236 тыс. рублей (с НДС).

Отразить:

1)расчет бухгалтерской и налоговой амортизации за 1 квартал эксплуатации.

2) расчет финансового результата от выбытия объекта в целях налогообложения

Вариант 5 (шифр 5)

1. Организация налогового учета расходов организации

2. Система налогового учета пот налогу на прибыль, рекомендованная

ФНС России

3. Задача:

Организация занимается производством продукции. Согласно учетной политике организации по бухгалтерскому учету общехозяйственные расходы в полном объеме списываются в себестоимость продаж. Согласно учетной политике организации по налоговому учету в прямые расходы включаются затраты, перечисленные в ст.318 НК РФ. В отчетном квартале произведены следующие затраты:

- приобретены услуги сторонних организаций на 154 тыс.руб. (с НДС)

- приобретены и израсходованы материалы на 869 тыс.руб.(с НДС)

- начислена зарплата рабочим с отчислениями на социальное страхование 252 тыс. руб.

- начислена амортизация основных средств 220 тыс. руб.

Все затраты в том же периоде списаны на производство. Продукция была продана в том же периоде полностью за 2100 тыс. рублей (с НДС).

Отразить налоговый учет операций за отчетный квартал. Выявить финансовый результат. Составить корреспонденции.

Вариант 6 (шифр 6)

1.Особенности налогового учета в страховых организациях, в банках и бюджетных организациях

2. Права и обязанности налогоплательщиков по организации и ведению налогового учета

3. Задача:

Организация в марте приобрела право требования долга покупателя по договору купли – продажи в размере 240 тыс. рублей. Приобретенное право было уступлено третьему лицу по цене 200 тыс. рублей. Произвести расчет суммы налога на прибыль при переуступке права требования. Составить корреспонденции.

Вариант 7 (шифр 7)

1.Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»

2. Налоговый учет займов и кредитов

3. Задача :

По приказу руководителя сотрудник был направлен в служебную командировку с 24 по 26 июня включительно. Из кассы организации ему выдано 4 тыс. рублей в качестве командировочных расходов. 28 июня он представил авансовый отчет с приложением следующих оправдательных документов: командировочное удостоверение, ж.-д. билеты на сумму 1800 руб. (с НДС), счет гостиницы на 1350 руб. и приказ руководителя о возмещении суточных в размере 200 руб. в день. Авансовый отчет утвержден в день представления. Отразить расходы в целях налогообложения прибыли, если организация признает расходы и доходы методом начисления.