Завдання 2 (2)

Шифр рахунку

Назва рахунку

Сума, грн

Дебет

Кредит

10

Основні засоби, в т. ч.:

45200

104

Машини та обладнання

35000

105

Транспортні засоби

10200

131

Знос основних засобів

4406

201

Сировина й матеріали

500

311

Поточний рахунок в банку в національній валюті

38544

37

Інша дебіторська заборгованість, в т. ч.:

174

374

Розрахунки за претензіями

174

40

Статутний капйтал

50600

42

Додатковий капітал

10000

44

Нерозподілені прибутки та непокриті збитки

(708)

48

Цільове фінансування і цільові наджодження

5000

601

Короткострокові кредити в банків у національній валюті

12000

631

Розрахунки з вітчизняними постачяльниками

3120

№

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Сума,грн

1

01.04

Рахунок

Придбано комп’ютерну програму ,,1С:Бухгалтерія”у фірми ,,Елтокс”, без ПДВ

2000

2

01.04

Податкова накладна

Відображено податковий кредит на суму ПДВ

?

3

02.04

Накладна

Оприбутковано придбану програму

2000

4

03.04

Платіжне доручення,виписка банку

Погашено заборгованість перед ВАТ ,,Будівлі” за цемент

2400

5

03.04

Платіжне доручення,виписка банку

Погашено заборгованість перед фірмою ,,Елтокс” за придбану комп’ютерну програму

?

6

04.04

Накладна, рахунок

Придбано у ВАТ ,,Забудовник” арматуру 20 т по 500грн. за 1 т, без ПДВ

?

7

04.04

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ

?

8

05.04

Накладна, рахунок

Придбано у ВАТ ,,Забудовник” щебінь 7 тпо 300грн. за 1 т ,без ПДВ

?

9

05.04

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ

?

10

06.04

Накладна

Відпущено щебінь 4 т на виготовлення фундаментних блоків

?

11

06.04

Накладна

Відпущено щебінь 3 т на виготовлення залізобетонних плит

?

12

07.04

Накладна

Відпущено арматуру 1.2 т на виготовлення фундаментних блоків

?

13

08.04

ПКО, чек виписка банку

Отримано гроші в касу для господарських потреб

200

14

08.04

ВКО

Видано під звіт кошти Павленку П.О. для придбання цементу

200

15

08.04

Авансовий звйт, накладна

Придбано цемент марки 400 Павленку П.О. 300 кг по 0.5грн

?

16

08.04

Наккладна

Списано арматуру на виробництво залізобетонних плит

500

17

08.04

ПКО

Повернуто залишок підзвітніх сум

?

18

09.04

Акт приймання передачі основних засобів

Безоплатно отримано складське приміщення

4000

19

09.04

Накладна

Оприбутковано цемент марки 100 в погашення раніше виставленної притензії ВАТ ,,Будівлі”

174

20

10.04

Платіжне доручення, виписка банку

Погашено заборгованість перед постачальником за щебінь

2520

21

10.04

Накладна

Списано цемент марки 400 300кг по 0.5грн на виготовлення фундаментних блоків

?

22

11.04

Накладна

Списано цемент марки 100 1000 кг по 0.4 на виготовлення залізобетонних плит

400

23

12.04

Акт переоцінки

Проведено дооцінку вантажного автомобіля

300

24

12.04

Акт переоцінки

Проведено дооцінку зносу вантажного автомобіля

20

25

14.04

Накладна, рахунок

Оприбутковано придбаний товар без ПДВ

1000

26

14.04

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ

?

27

15.04

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано з/п продавцю

102

28

15.04

Розрахунок бухгалтерії

Проведенно відрахування на соціальні заходи від з/п продавця

?

29

22.04

Платіжне доручення

Погашено заборгованість перед постачальником за арматуру

12000

30

25.04

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано з/п робітникам за виготовлення фундаментних блоків

1100

31

25.04

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано з/п робітникам за виготовлення залізобетонних плит

1900

32

25.04

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на соціальні заходи від заробітньої плати працівників, зайнятих виготовлення фундаментних блоків

?

33

25.04

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на соціальні заходи від з/п працівників, зайнятих залізобетонних плит

?

34

26.04

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано з/п загальновиробничому персоналу

950

35

26.04

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати загальновиробничому персоналу

?

36

27.04

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано з/п адміністративному персоналу

720

37

27.04

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати адміністративному персоналу

?

38

30.04

Розрахунок амортизації

Нараховано амортизацію основних засобів, що використовуються при виготовлення фундаментних блоків

1230

39

30.04

Розрахунок аморт.

Нараховано амортизацію основних засобів, що використовуються при виготовлення залізобетонних плит

1230

40

30.04

Розрахунок амортизації

Нараховано знос вантажного автомобіля

600

41

02.05

Довідка бухгалтерії

Розподілено та списано загально виробничі витрати на собівартість залізобетонних плит

?

42

02.05

Довідка бухгалтерії

Розподілено та списано загально виробничі витрати на собівартість фундаментних блоків

?

43

05.05

Накладна

Оприбутковано фундаментних блоків на складі 20 шт по 250грн

?

44

05.05

Накладна

Оприбутковано залізобетонних плит на складі 20 шт по 250грн

?

45

08.05

Довідка бухгалтерії

Визначенно собівартість залізобетонних плит призначених для реалізації

?

46

08.05

Довідка бухгалтерії

Визначенно собівартість фундаментних блоків призначених для реалізації

?

47

10.05

Виписка банку

Реалізовано фундаментних блоків

6000

48

10.05

Податкова накладна

Нараховано ПДВ

?

49

11.05

Виписка банку

Реалізовано залізобетонних плит

9000

50

11.05

Податкова накладна

Нараховано ПДВ

?

51

12.05

Довідка бухгалтерії

Списано собівартість фундаментних блоків

?

52

13.05

Довідка бухгалтерії

Списано собівартість залізобетонних плит

?

53

20.05

Довідка бухгалтерії

Списано адміністративні витрати

?

54

20.05

Довідка бухгалтерії

Визначити чистий дохід від реалізації залізобетонних плит та фундаментних блоків

?

55

05.06

Довідка бухгалтерії

Закрито рахунки витрат та доходів на рахунок фінансових результатів

?

56

05.06.

Довідка бухгалтерії

За результатами діяльності за 2-й квартал ц.р нараховано податок на прибуток

?

57

05.06

Довідка бухгалтерії

Списано фінансовий результат та визначено нерозподілені прибутки

?