3. Организация проведения нир и внедрения результатов исследования

3.1 Формирование рабочего плана исследования

Тема исследования: «Разработка стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики».

Цель исследование: Разработать оптимальную стратегию развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики.

Задачи исследования: 1) изучение состояния рынка нефтепродуктов в Украине на данный момент; 2) анализ финансово-хозяйственной деятельность субъекта дистрибьютерских сетей по импорту нефтепродуктов; 3) формирование стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики.

Исследование должно включать в себя:

1. Исследование рынка нефтепродуктов в Украине. Для этого необходимо:

- Проанализировать добычу, транспортировку и переработку нефти в Украине;

- Изучить деятельность ведущих нефтеперерабатывающие предприятия в Украине;

- Проанализировать импорт и экспорт нефти и нефтепродуктов в Украине; --- - Изучить государственное регулирование нефтегазового сектора.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности субъекту дистрьбьютерской сети по импорту нефтепродуктов. Для этого необходимо:

- Проанализировать деятельность концерна „Shell” в Украине и зарубежом;

- Рассмотреть технико-экономическую характеристику дистрибьютера концерна „Shell” в Украине - фирмы «Астра»;

- Проанализировать финансовое состояние и финансовую отчетность фирмы «Астра».

3. Разработка стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики.

- Разработка общих путей развития;

- Разработка стратегии;

- Предварительная оценка результатов.

Полностью результаты по данному исследованию должны быть готовы в конце июня 2007 года. Исполнителем является магистрант кафедры финансов, контролинга и ВЭД Балюк Н.П. Информация для исследования будет собираться путем анализа публикаций и законодательных актов, анализа информации поступающий с рынка нефтепродуктов, а также предоставляемой сотрудниками фирмы «Астра», анализа финансовых и других документов, предоставленных фирмой «Астра».

Формой представления результата являются научные статьи по данной проблематике.

Выбор данной темы объясняется ее актуальностью, тема является перспективной, она обеспечена информацией и находится в сфере интересов исследователя.

Рабочая гипотеза: Вероятность успешного развития фирмы «Астра» возрастет, если фирма «Астра» будет расширять ассортимент импортируемых нефтепродуктов концерна «Шелл» и качественно изменит операционные расходы.

3.2 Описание инвестиционного проекта на проведение исследования

Тема исследовательского проекта: «Разработка стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики».

Развитый рынок нефти и нефтепродуктов, правильно организованный импорт и экспорт является необходимой составляющей экономического и социального развития страны. Нефть относительно легко добывается, транспортируется и перерабатывается в широкую гамму продуктов, без которых невозможно представить современную жизнь. Но объемы нефти, которые добываются Украиной, не удовлетворяют внутренние нужды. Актуальным становится вопрос импорта нефтепродуктов. Импорт может осуществляться разными средствами. Одним из наиболее распространенных способов является распространение через дистрибьютерские сети.

Учитывая развитие рынка и вместе с ним рост спроса, увеличение цен и снижение качества нефтепродуктов, а также снижение прибыльности компаний-дистрибьютеров, разработка стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов является необходимой и может применятся на отдельных предприятиях.

В Украине благоприятные условия для развития дистрибьютерских сетей по импорту нефтепродуктов, поскольку ресурсы нефти очень ограничены.

Цель исследование: Разработать оптимальную стратегию развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• исследовать рынок нефти и нефтепродуктов в Украине;

• рассмотреть основные аспекты государственного регулирования нефтяного сектору;

• рассмотреть концерн „Шелл”

• выполнить анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы "Астра";

• разработать практические рекомендации относительно стратегии развития фирмы "Астра" и доказать их целесообразность путем расчетов.

При разработке стратегии развития субъекта дистрибьютерской сети следует учесть, что на дистрибьютера могут влиять следующие факторы: законодательное и экономическое изменения, основные тенденции в области, дальнейшее развитие рынка и усиление конкурентной борьбы. Кроме того, необходимо учитывать законодательные особенности регулирующих норм стране-импортеру.

Ожидается, что результатом исследования будет разработка стратегии развития дистрибьютерских услуг по импорту нефтепродуктов в условиях транзитивной экономики. Данная стратегия поможет решить проблему падения прибыльности дистрибьютеров.

Конечным результатом от реализации стратегии развития субъекта дистрибьютерской сети является построение сильного, большого и прибыльного предприятия.

Лица заинтересованные в исследовании: Результаты исследования могут быть полезны компаниям дистрибьюторам, не зависимо от вида их продукции, в частности МЧФ «Астра», дистрибьютору концерна Shell. А также исследователям, которые занимаются изучением подобной проблемы.

Рис. 3.1 – Диаграмма заинтересованных лиц исследования

Расчетная часть относительно расширения ассортимента продукции Shell будет выполнена в дальнейшем, так как в данное время нет достаточно данных для ее выполнения. Однако, на сегодняшний день выполнен расчет качественного изменения структуры операционных затрат.

Вдосконалення діяльності фірми «Астра» шляхом якісної зміни структури операційних витрат як частина стратегії розвитку

Компанія Шелл рекомендувала своїм дистриб’ютерам норму операційних витрат на рівні від 5% до 6% від обороту. У 2004 році операційні витрати фірми "Астра" склали 5,317% до обороту – 265,1 тис.грн. Фактичний показник операційних витрат знаходиться в інтервалі рекомендованих значень (249,3- 300,0 тис.грн), але можна змінити його якісно, тобто збільшити заробітну плату персоналу за рахунок скорочення витрат на доставку. Кваліфікований персонал є одним з найважливіших ресурсів фірми.

Поліпшення якості роботи на вже наявній території можна здійснити шляхом якісної зміни операційних витрат. Необхідно скоротити витрат на транспортування продукції покупцям, а зекономлені засоби перенаправляти на підвищення заробітної плати працівників.

Поліпшення якості роботи можна здійснити в такий спосіб.

Відстань від складу в Харкові до складу в Полтаві 150 км, до складу в Сумах 200 км, так само існують шість маршрутів по місту Харкову загальною довжиною 420 км.

Фірма має на балансі автомобіль Газ-33021 вантажопідйомністю 1,5 тонни. Автомобіль заправляється бензином марки АИ-76. Лінійна норма витрати палива 11 л\100 км пробігу. Крім того, підприємство часто наймає автомобіль у приватного підприємця для транспортування товару своїм покупцям. Вартість складає 1,8 грн за км пробігу по місту незалежно від завантаження.

У 2004 році в Полтаву власна машина ГАЗ-33021 направлялася 54 рази. Перевезена загальна вага 48,5 тонн. Таким чином, середня завантаженість автомобіля склала 0,9 тонни.

Дані для розрахунку приведені в таблиці 3.1.

Таблиця 3.1 - Об’єми постачання та відстані

Назва олії	Усього, тонн	У тому числі по областях
		Харківська	Полтавська	Сумська
Shell Helix, тонн	50,2	32,1	9,5	8,6
Shell Helix Super, тонн	61,3	37,1	15,0	9,5
Shell Helix Plus, тонн	35,1	19,1	7,4	8,6
Shell Helix Diesel Plus, тонн	11,3	6,0	3,2	2,1
Shell Helix Diesel Super, тонн	11,8	6,5	3,2	2,1
Shell Helix Ultra, тонн	10,3	5,9	2,1	2,3
Трансмісійні олії й інше, тонн	51,0	31,9	8,1	11,0
Усього, тонн	231	138,6	48,5	43,9
У структурі, %	100	60	21	19
Відстань від Харкова, км		420	150	190

Розрахунок кількості використовуваного бензину з завантаженням 0,9 тонни здійснюється по формулі 3.1.

де N- лінійна норма витрати палива на 100 км, л;

1,3- постійний коефіцієнт;

m- маса перевезеного вантажу, т;

S- пробіг, км;

Р- нормативні витрати , л.

((11+(1,3*09))/100)*150= 18,25 л від Харкова до Полтави.

У такий спосіб за 54 поїздки витратиться 985,8 л. Назад, від Полтави до Харкова автомобіль йде без вантажу. Витрата бензину складають (11*150)/100=16,5 л. За 54 поїздки - 891 л. При цьому загальні витрати складають 1876,8 л.

Доцільно направляти машину 3 рази на місяць 1, 10, 20 числа кожного місяця, а також увести з постійними клієнтами систему заявок і створити невеликий запас на складі в місті Полтава самих ходових товарів. Автомобіль необхідно відправляти в рейс із повним завантаженням у 1,5 тонни. Таким чином, буде досить 36 поїздок у рік. Регулярність доставок 3 рази на місяць цілком задовольнить покупців.

Якщо завантаження автомобіля буде 1,5 тонн, то витрата використовуваного бензину від Харкова до Полтави за 36 поїздок складе 699,5 л. Назад від Полтави до Харкова -594 л. Загальна витрата за 36 поїздок складає 1293,5 л.

Таким чином, можна розрахувати економію за рахунок повного завантаження автомобіля: 1876,8-1293,5=583,3 л, з урахуванням ціни на бензин на 01.06.2005 року рівної 2,85 грн за літр, економія складе 1662 грн.

Крім того, необхідно зайнятися пошуком попутного вантажу, тому що назад у Харків машина йде порожньою. Для цього необхідно дати оголошення в місті Полтава й у місті Харкові про те що, фірма шукає попутний вантаж від Полтави до Харкова кожного 1, 10, 20 числа кожного місяця. Навіть, якщо знайдуться попутні вантажі тільки на 50% поїздок, то доход складе 150*1,5=225 грн за одну поїздку або 225*18=4050 грн у рік.

Витрати на рекламу в «Харківському кур'єрі» 41 грн на місяць або 492 грн у рік. Витрати на рекламу в рекламному агентстві «Аэлита» місто Полтава 38 грн на місяць або 456 грн у рік. І того рекламні витрати складуть 948 грн у рік. З урахуванням витрат на оголошення економія складе 3102 грн.

Якщо врахувати, що для поїздок у Полтаву по расчитанному вище графіку буде потрібно приблизно 1300 літрів бензину в рік або 3705 грн, то виходить, що вартість бензину можна окупити доставкою попутних вантажів майже цілком . Загальні показники:

1) економія за рахунок упровадження графіка поїздок 1662 грн;

2) додатковий доход за рахунок попутних вантажів- 3102 грн.

У сумі економія складе 4764 грн.

Аналогічним образом розраховуємо графік руху в місто Суми. Кількість поїздок у 2004 році- 44, середня завантаженість- 1 тонна, відстань- 190 км.

Витрата бензину від Харкова до Сум склав 1195,5 л, назад - 919,6 л. Разом витрата до Сум- 2115,1 л.

При повному завантаженні 1,5 тонн витрати на 36 рейсів складають 885,8 л від Харкова до Сум і 752,4 л - назад. Разом витрата при повному завантаженні 1638,2 л.

Економія від повного завантаження по маршруті Харків-Суми складе 476,9 л або з урахуванням вартості бензину 1359,16 грн.

Доход від попуптних вантажів складе (1,5*190)*18=5130 грн. З урахуванням витрат на оголошення доход складе 4182 грн.

Поліпшення роботи в Харкові можна провести в такий спосіб.

Аналіз складу покупців у місті Харкові показав, що в 2004 році 52,2% покупців користувалися доставкою фірми, таким чином, було переміщено 72,3 тонни вантажу. Дані приведені в таблиці 3.2.

Таблиця 3.2 – Об’єми транспортування за способом доставки

Назва олії	Усього, тонн	Спосіб доставки
		Самовивіз	Доставка продавцем
Shell Helix	52,1	15,0	17,1
Shell Helix Super	37,1	18,1	19,0
Shell Helix Plus	19,1	9,0	10,1
Shell Helix Diesel Plus	6,0	3,1	2,9
Shell Helix Diesel Super	6,5	3,1	3,4
Shell Helix Ultra	5,9	2,9	3,0
Трансмісійні олії й інше	31,9	15,1	16,8
Усього, тонн	138,6	66,3	72,3
У структурі, %	100	47,8	52,2

Фірмою "Астра" заплачено 27500 грн за оренду транспорту, як для поїздок у місто Суми, так і для роботи у місті Харкові. Тобто власний автотранспорт використовувався недостатньо ефективно, а вартість орендованого досить висока. Таким чином, використовувати орендовану машину для поїздок в інші міста не доцільно.

Розрахунок ефективності використання власного автомобіля наступний.

У році 365 днів, з них святкового і вихідних для водія 108. Машина використовується для поїздок у місто Полтава і Суми 72 дня. Машина з ладу не вибуває, тому що на період відпустки водія- 24 дня, наймається тимчасовий водій. 17 днів у році необхідні для проходження техогляду і ремонту. Тобто залишається вільних днів для роботи автомобіля по Харкову 168.

По Харкову розроблено шість маршрутів. У день автомобіль устигає виконати тільки 1 з них, тобто 14 днів на місяць фірма може використовувати власний автомобіль. А для того, що б виконати шість маршрутів три рази на місяць потрібно 18 рейсів. Таким чином, власний автомобіль не зможе виконати чотири рейси на місяць. Доцільно використовувати орендовану машину для поїздок по найкоротшому маршруту №6, тому що його довжина всего 48 км, три рази на місяць, вартість 1,8 грн за один кілометр.

Витрати на одну поїздку орендованим автомобілям складає 48*1,8=86,4 грн або взаголі на всі рейси по цьому маршруту 3110,4 грн у рік.

Четвертий раз орендований автомобіль доцільно відсилати по маршруті №5, довжина якого 72 км.

Витрати на одну поїздку орендованим автомобілям складуть 72*1,8=129,6 або 1555,2 грн у рік.

У такий спосіб при даному графіку роботи витрати на наймання автомобіля складуть 4666 грн проти 27500 грн, використаних у безсистемних поїздках торік . Економія складе 22834 грн у рік.

Разом економія та доход від попутних вантажів складе 33139 грн. Цю суму доцільно використати на збільшення заробітної платні персоналу. Нарахування на фонд оплаті праці (ФОП) в цілому складають 38% к ФОП. До складу фондів входять: пенсійний фонд, відрахування до фонду безроботиці, соціальне страхування та страхування від нещасного випадка на виробництві. (33139/138)*100=24014 грн можливо направиди безпосередньо на заробітну платню, а 9125 грн необхідно беде сплатити до різних фондів.