4. Программа производственной практики по различным направлениям

Наименование тем

Кол-во дней

Содержание практики по теме

1

2

3

1. Организация деятельности налоговой службы

5

Ознакомиться с составом и структурой территориального налогового подразделения(департамента, управления), указать функциональные обязанности работников налоговой службы, ознакомиться с организацией работы территориального налогового подразделения(департамента, управления), материалами работы по проведению учета налогоплательщиков, ознакомиться с налоговыми регистрационными формами, формы приложить к отчету, составить схему структуры территориального налогового подразделения(департамента, управления). Практикант должен изучить права и обязанности сотрудников налоговой службы и налогоплательщиков, умело толковать налоговое законодательство.

2. Исчисления и уплата налогов на собственность

10

Ознакомиться:

• с порядком организации и проведения подготовленных мероприятий по учету плательщиков и начислению налогов на собственность, представлением налоговых льгот

• с действующим порядком заполнения земельно-кадастровых книг, декларации, извещений и другой документации.

• составом плательщиков и объектами налогообложения.

Знать порядок исчисления налогов на собственность и сроки их уплаты, содержание и порядок составления деклараций. Уметь определять объекты обложения, заполнять и проверять декларации по налогам, вести книгу учета налогоплательщиков, выписать платежные извещения. Принять участие в документальной проверке, принять участие в сборе и обработке документов для составления книг, с правильным составлением декларации и расчетов. Документы приложить к отчету.

3. Подоходное налогообложение

8

Ознакомиться с составом плательщиков, определением совокупного годового дохода налогооблагаемого дохода, затратами на производство, определение отклонений между вычетами с производством продукции, работ, услуг и аналогичными затратами по бухучету.

Порядок начисления и уплаты подоходного налога. Порядок заполнения" деклараций, порядок проведения документальной проверки Практикант должен уметь:

• определять налогооблагаемый доход для исчисления подоходного налога

• производить документальную проверку правильности исчисления подоходного налога

• заполнять декларацию по подоходному налогу .

• проверять правильность исчисления и удержания индивидуального подоходного налога

• проверять полноту и своевременность перечисления удержанных, сумм подоходного налога

• проверять- деклараций заполненные гражданами, имеющими доходы от предпринимательской деятельности.

Студенты должны иметь навыки в оформлении результатов документальной проверки, проверки правильности заполнения книг налогового учета, проверки лиц, получающих доходы от занятия

предпринимательской деятельностью.

Ознакомиться с актами проверок, принять участие в документальной проверке. Под руководством работника налогового органа проверить на одном из хозяйствующих субъектов правильность удержания налога с доходов полученных в виде оплаты труда, а также полноту и своевременность перечисления удержанных сумм в бюджет. Ознакомиться с документами по учету лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, с порядком выдачи, учета свидетельств и патентов. Провести проверку деклараций, заполненных гражданами, имеющими доходы от предпринимательской деятельности и приложить к отчету все вышеперечисленные документы, а также провести расчет по равномерному исчислению подоходного налога у источника выплаты за год.

Изучить:

Действующее законодательство по социальному налогу;

Состав плательщиков, ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога. Составить декларацию по социальному налогу. Осуществить документальную проверку и приложить акт проверки к отчету. Также привести пример расчета сумм социального налога в разрезе структурных подразделении юридического лица.

4. Порядок взимания косвенных налогов

10

Изучить состав плательщиков, объекты обложения, порядок постановки на учет по НДС и акцизам, определение налогооблагаемой базы, порядок и сроки уплаты налога, льготы, содержание и порядок составления деклараций, содержание работы налоговых органов по контролю за правильным начислением и уплатой косвенных налогов. Уметь работать с законодательным и инструктивным материалом, исчислить сумму косвенных налогов. Навыки проведения камеральных и документальных проверок по налогам. Ознакомиться с составом плательщиков, составлением платежной дисциплины, произвести камеральную проверку декларации по НДС и акцизам, принять участие в документальной проверке декларации. Заполнить одну декларацию по всем строкам декларации и приложить к отчету. Уметь исчислять суммы налога и правильно составлять декларацию. Все документы приложить к отчету

5. Прочие налоги и сборы

7

Необходимо изучить, как и каким образом рассчитываются, взимаются в бюджет обязательные сборы и платежи.

Изучить ставки и порядок взимания госпошлины, принять участие в проверке правильности взимания госпошлины в судах, нотариальных конторах.

Уметь правильно определять плательщика и код бюджетной классификации для перечисления сборов в бюджет. Рассмотреть порядок заполнения платежных документов по перечислению сборов в бюджет и приложить их к отчету.

Рассмотреть порядок исчисления и уплату фиксированного налога, налога на игорный бизнес и рентного налога. Определить состав плательщиков и порядок их учета. Определение объекта налогообложения. Исчислить на примере и заполнить соответствующие налоговые отчетности. Документы приложить к отчету.

6. Налогообложение недропользователей

5

Ознакомиться :

• с установлением режима в контрактах на недропользование

• со специальными платежами и налогами недропользователей

• с порядком установления этих платежей, размерами и сроками уплаты

• со ставками и сроками уплаты налога на сверхприбыль. Ознакомиться с составом плательщиков, расчетами налогоплательщиков, представляемыми ими декларациями. Документы приложить, к отчету.

7. Порядок применения специальных нало говых режимов

10

Ознакомится с: - составом лиц применяющих специальные налоговые режимы, - порядком постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя, порядком применения специального налогового режима предпринимателями и физическими лицами, Рассмотреть порядок выдачи патента предпринимателям, предоставления отчетности и декларации индивидуальными предпринимателями в налоговые органы Документы приложить к отчету. Уметь осуществлять проведения налоговой проверки по СНР.

8. Учет и отчетность по налогам

5

Уметь производить записи в реестре ф.№25, лицевых счетах налогоплательщиков при компьютерном учете, уметь вводить денные в компьютер. Ознакомится с организацией работы по учету начисленных и поступивших платежей в бюджет, а также порядком учета бланков строгой отчетности и порядком составления отчетности на логовых органов. Ознакомится с организацией и содержанием работы по учету налоговых платежей и с отчетами налогоплательщика предоставляемыми в органы налоговой службы.

9. Налоговое администрирование

10

Ознакомится с действующим порядком проведения налоговыми органами проверок налогоплательщиков. Уметь оформлять результаты налоговых проверок. Уметь определять нарушения налогового законодательства, оформлять документы при применении санкции за нарушения налогового законодательства Принять участие в проводимых налоговых проверках, копии документов приложить к отчету. Ознакомится с действующим порядком организации проверок работы налоговых органов со стороны вышестоящего органа. Ознакомится с порядком подачи жалобы налогоплательщиком. Рассмотреть формы и содержания жалоб налогоплательщиков. Принять участие в рассмотрении и вынесения решения по жалобам. Снять копии документов. Уметь разбирать и принимать решения по предоставленным жалобам. Рассмотреть порядок предоставления и рассмотрение жалоб в вышестоящие налоговые органы. Копии документов приложить к отчету

10. Налоговое обязательство

5

Ознакомится с работой налогового комитета с по обеспечению выполнения налогового обязательства налогоплательщиками. Рассмотреть механизм определения сумм налогов излишне поступивших в бюджет и возврат их налогоплательщикам. Изучить нормативную документацию на основании которых возникает и прекращается налоговое обязательство. Рассмотреть порядок применения мер принудительного взимания налогов. Копии документов приложить к отчету.

Итого

75