Документ Введення початкових залишків по малоцінних активах експлуатації

Документ призначений для введення початкових залишків по МШП , малоцінних необоротних активів, бібліотечних фондів.

При введенні документа в шапці необхідно вказати Підрозділ – виробничий підрозділ організації, в яке передається в експлуатацію МШП. Значення: реквізиту вибирається з довідника Підрозділу. Реквізит є обов'язковим для заповнення. У табличній частині необхідно вказати список матеріалів і кількість, що списується зі складу. При цьому заповнюються такі реквізити: • Малоцінний актив - переданий в експлуатацію МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Номенклатура і є обов'язковим для заповнення;

• Призначення використання - призначення використання МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Призначення використання і є обов'язковим для заповнення;

• Фізична особа - фізична особа, якій передається МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Фізичні особи і є обов'язковим для заповнення;

• Кількість - кількість переданих МШП. Значення реквізиту може бути заповнене автоматично при виборі призначення використання активу.

Для цілей бухгалтерського і податкового обліку МШП в експлуатації вказується вартість переданих МШП.

МШП записується на позабалансовий рахунок МЦ. Якщо це необоротний актив, тоді проводяться записи за рахунком передачі та рахунку амортизації ( вказуються в призначенні використання).

Документ Надходження товарів і послуг

Для відображення операції надходження МШП в типовій конфігурації передбачено документ Надходження товарів і послуг ( рисунок 1 ). Заповнення реквізитів екранної форми цього документа слід почати з заповнення постачальника в реквізиті Контрагент , який приймає значення однойменного довідника. Номер договору з контрагентом заноситься в поле Договір . Також слід вибрати склад на який надходить МШП з довідника Склади . Після заповнення основних даних слід заповнити табличну частину документа в якій вказати найменування, кількість і ціну МШП. Сума розрахується автоматично. На закладці Послуги можна вказати додаткові послуги постачальника: транспортування, збір, зберігання. Друковану форму документа можна отримати за допомогою кнопки Друк. У ній відображені реквізити організацій постачальника і покупця. При проведенні документа буде сформований необхідний набір проводок з обліку МШП. Бухгалтерський облік документа передбачає Дебет 221 - « МШП на складах» або Дебет 1531 «Придбання інших необоротних активів», Кредит 631 - «Розрахунки з постачальниками».   Рисунок 1 Екрана форма вікна документу Надходження товарів та послуг: Покупка,комісія

Документ Передача малоцінних активів в експлуатацію

Документ призначений для відображення в обліку операцій передачі в експлуатацію МШП, малоцінних необоротних активів, бібліотечних фондів. При введенні документа в шапці необхідно вказати наступні реквізити: • Склад - місце зберігання , з якого передається МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Склади. Реквізит є обов'язковим для заповнення;

• Підрозділ - виробничий підрозділ організації , в яке передається в експлуатацію МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Підрозділу. Реквізит є обов'язковим для заповнення.

У табличній частині необхідно вказати список матеріалів і кількість, що списується зі складу. При цьому заповнюються такі реквізити:

• Малоцінний актив - передані в експлуатацію МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Номенклатура і є обов'язковим для заповнення ;

• Призначення використання - призначення використання МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Призначення використання і є обов'язковим для заповнення ;

• Фізична особа - фізична особа, якій передається МШП. Значення реквізиту вибирається з довідника Фізичні особи і є обов'язковим для заповнення ;

• Кількість - кількість переданого МШП. Значення реквізиту може бути заповнене автоматично при виборі призначення використання активу.

Для цілей бухгалтерського і податкового обліку МШП в експлуатації зазначаються: • Рахунок обліку ( БО ) - рахунок бухгалтерського обліку МШП на складі (наприклад, 221 або 1531 ) . Значення реквізиту вибирається з плану рахунків бухгалтерського обліку і заповнюється автоматично при виборі матеріалу на підставі даних регістра відомостей Рахунки обліку номенклатури або при виборі призначення використання згідно увазі МШП;

• Стаття приросту убутку запасів - стаття податкових декларацій, по якій оприбутковувались МШП на склад. МШП списуються з рахунку обліку і передаються на рахунок передачі, вказаний у призначенні використання. На необоротні активи нараховується амортизація , а МШП списується з рахунку 222 , вже без обліку кількості . Суми амортизації та списання розподіляються згідно способу відображення витрат. Для того щоб у документах кожного разу не вибирати вручну рахунки обліку МШП ці рахунки можна визначити один раз в регістрі відомостей Рахунки обліку номенклатури (рисунок 2 ). Після цього такі рахунки будуть за замовчуванням використовуватися при підстановці в документи як рахунків обліку номенклатури. У довіднику Номенклатура на закладці Рахунки обліку ( рисунок 3 ) відображаються рахунки обліку номенклатури , які будуть використовуватися при введенні нових документів за обраними організації та складу. Для редагування використовується кнопка Налаштувати рахунки обліку: Бухгалтерський облік і Податковий облік. Необхідно після налаштування рахунків обліку записати інформацію.

При необхідності користувач може виконати настройку для вибраного об'єкту або для всіх об'єктів. На рисунку 5 представлена ​​екрана форма налаштування податкового обліку МШП з групи спец спорядження. Проведення документів по МШП в програмі буде залежати від установок реквізитів довідника Статті витрат (рисунку 6). Не рекомендується міняти значення реквізитів , після того як елемент довідника був використаний в проведених документах.

Рисунок 2 Екрана форма вікна регістру відомостей Рахунки обліку номенклатури

Рисунок 3 Екрана форма довідника Номенклатура

Рисунок 4 Екранна форма вікна режиму налаштування податкового обліку в довіднику Номенклатура

В іншому випадку документи необхідно перепровести. У реквізиті Рахунок 8 класу вказується рахунок 8 класу, що відповідає елементу витрат, до якого відносяться витрати по даній статті витрат.

Рисунок 5 Екранна форма вікна довідника Стаття витрат

Довідник Призначення використання призначений для вказівки призначень використання переданих в експлуатацію малоцінних активів.

Заповнення реквізитів:

• Найменування - довільний текст. Найменування призначення використання ;

• Вид малоцінного активу - до якої категорії буде відноситься актив за призначенням використання ( малоцінний швидкозношуваний предмет, малоцінний необоротний актив , бібліотечний фонд);

• Кількість за нормативом видачі - кількість за нормативом . Значення реквізиту використовується для підстановки за замовчуванням кількості в документи ;

• Одиниця - одиниця вимірювання кількості ( базова одиниця виміру номенклатури , власника даного призначення);

• Строк корисного використання - строк корисного використання малоцінного активу ;

• Спосіб відображення витрат - спосіб відображення у витратах суми погашеної вартості малоцінного активу ;

• Рахунок передачі - рахунок бухгалтерського обліку за призначенням використання ( рахунок на якому буде значитися актив після передачі в експлуатацію) . Для МШП - 222 , оскільки саме з цього рахунку воно спишеться на витрати в сумовому еквіваленті , а на цей рахунок спишеться кількість переданого матеріалу. Для малоцінних необоротних активів і бібліотечних фондів були заведені спеціальні субрахунка з аналітикою по номенклатурі і кількісним урахуванням ( 1122 , 1112 ) . Ці рахунки підставляються за замовчуванням , при зміні виду матеріалу ;

• Рахунок амортизації - рахунок бухгалтерського обліку амортизації за призначенням використання. На цьому рахунку буде числиться амортизація , нарахована після передачі в експлуатацію малоцінних нематеріальних активів і бібліотечних фондів.

Рисунок 6 Екранна форма вікна довідника Призначення використання

Рисунок 7 Екрана форма вікна документу Надходження товарів та послуг: Обладнання