3 Практичне завдання за варіантами

№

Найменування

рахунку

Залишок на 1 січня

20ХХ року

рах.

Дт

Кт

10

Основні засоби

124500 + Н*24

13

Знос необоротних активів

47200 + Н*24

20

Виробничі запаси

3220 + Н*24

26

Готова продукція

30000 + Н*24

30

Каса

500 + Н*24

31

Рахунки в банках

56580 + Н*24

37

Розрахунки з різними дебіторами

14630 + Н*24

40

Власний капітал

156000 + Н*24

44

Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)

2610 + Н*24

64

Розрахунки за податками і платежами (бюджет)

1250 + Н*24

66

Розрахунки з оплати праці

16060 + Н*24

68

Розрахунки за іншими операціями (розрахунки з постачальниками)

6310 + Н*24

Разом:

?

?

Таблиця 2 - Журнал обліку господарських операцій МП "Спецбуд" за

січень 20ХХ р.

№ п/п

Первинний документ

Дата

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дебет

Кредит

1

Платіжне до-ручення № 47

03.01

Оплачено рахунок постачальника - Алчевськкокс за матеріали, включаючи ПДВ

2

Платіжне до-ручення № 46

04.01

Погашено кредиторську заборгованість МП «Промінь»

3

Накладна № 56

05.01

Отримані й оприбутковані матеріали від МП "Промінь": фарба 80 кг за ціною ? грн. (вартість матеріалів визначити)

1800 +Н*24

4

Податкова накл. №28

05.01

Відображено податковий кредит на суму ПДВ за фарбу (суму визначити)

5

Виписка банку

08.01

Зарахована на поточний рахунок позичка банку (суда банку)

26000+Н*24

6

Платіжне до-ручення № 48

08.01

Перерахована передоплата МП "Мрія" за спецодяг згідно угоди.

2400+ Н*24

7

Податкова накл. №11

08.01

Податковий кредит з ПДВ в сумі оплати (суму визначити)

8

Накладна № 221

10.01

Отримані й оприбутковані МШП від постачальника - МПП "Промінь"

120+ Н*24

9

Податкова накл. №18

10.01

Податковий кредит з ПДВ в сумі оплати (суму визначити)

10

Платіжне до-ручення № 49

12.01

Оплачено рахунок постачальника - МП "Промінь" за МШП вклю-чаючи ПДВ (суму визначити)

11

Вимога № 5 на відпуск матеріалів

13.01

Відпущені зі складу матеріали: сталь канатна 30 кг для виробничої діяльності (суму визначити)

12

Вимога №24 на відпуск матеріалів

14.01

Відпущені зі складу матеріали: фарба 40 кг для виробничої діяльності (суму визначити)

13

Вимога №28 на відпуск матеріалів

14.01

Відпущені зі складу МШП на загальногосподарські витрати

120+ Н*24

14

Виписка банку

14.01

Отримано кошти від ВАТ АМК, у т.ч.ПДВ

5150

15

Розрахункова відомість №1

05.01

Нараховано заробітну плату працівникам АУП(суму визначити)

Нараховано заробітну плату виробничому персоналу

16

Розрахункова відомість №1

05.01

Утримано із заробітної плати податок з доходів фізичних осіб (ПДФО)

17

Розрахункова відомість №1

05.01

Утримано із заробітної плати єдиний соціальний внесок (ЄСВ – 3,6%)

18

Розрахункова відомість №1

05.01

Утримано із заробітної плати у профспілку 1% проф. внески

19

Розрахункова відомість №1

05.01

Утримано із заробітної плати за виконавчими листами аліменти 25% з Кошкіна В.О.(суму визначити)

20

Бухгалтерська довідка

05.01

Проведене нарахування до Пенсійного фонду ЄСВ 38,1% від ФОП (суму визначити)

21

Платіжне до-ручення № 50

15.01

Перерахована передоплата МП "Світанок" за обладнання згідно угоди, у т.р. ПДВ

18600+ Н*24

22

Податкова накл. №88

15.01

Податковий кредит з ПДВ в сумі оплати (суму визначити)

23

ПКО №27 по чеку №412612

15.01

Отримано з розрахункового рахунку готівку в касу

1450+ Н*24

24

ВКО №54

15.01

Видано підзвіт інженеру Степа-ненко В.Р. на відрядження у м. Київ

600+ Н*24

25

ВКО №55

15.01

Видано підзвіт на відрядження виробничого характеру експедитору Хоменко В.І.

850

26

Накладна № 312

16.01

Від МП "Світанок" отримано облад-нання згідно угоди (суму визначити)

27

Податкова накл. №88

16.01

Списано ПДВ на податковий кредит

(суму визначити)

28

Платіжне до-ручення № 51

17.01

Перераховано АТП за доставку обладнання, у т.ч.ПДВ

1560+ Н*24

29

Податкова накл. №86

17.01

Податковий кредит з ПДВ в сумі оплати (суму визначити)

30

Платіжне до-ручення № 52

17.01

Перераховано ВАТ "Кобальт" за монтаж обладнання, у т.р. ПДВ

1420+ Н*24

31

Податкова накл. №76

17.01

Відображено податковий кредит з ПДВ (суму визначити)

32

Бухгалтерська довідка

18.01

Списано на вартість обладнання витрати на доставку і монтаж

33

Бухгалтерська довідка

19.01

Списано ПДВ на податковий кредит

(суму визначити)

34

Акт приймання-передачи ОЗ

19.01

Введене в експлуатацію придбане обладнання (суму визначити)

35

Накладна № 29

20.01

Відвантажено ВАТ "Донсталь-буд" готова продукція собівартістю 28000 грн. за контрактною ціною 4500 0грн., у т.ч. ПДВ

45600

36

Податкова накл. №31

20.01

Податкові зобов'язання з ПДВ (суму визначити)

37

Бухгалтерська довідка

20.01

Списана собівартість реалізованої готової продукції на фінансовий результат (суму визначити)

28000

38

Бухгалтерська довідка

21.01

Списано доход від реалізації готової продукції на фінансовий результат (суму визначити)

39

Виписка банку

22.01

Отримані кошти від ВАТ "Дон-стальбуд" за відвантажену готову продукцію

45600

40

Платіжне до-ручення № 53

23.01

Перераховано до бюджету єди-ний податок (сума заборгованості)

41

Платіжне до-ручення № 54

24.01

Перераховано до бюджету ПДВ (сума заборгованості)

42

Платіжне до-ручення № 55

31.01

Перераховано до Пенсійного фонду сума нарахованого та утриманого ЄСВ(суму визначити) Перераховано до бюджету єди-ний податок (сума заборгованості)

43

Платіжне до-ручення № 56

31.01

Перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб (суму визначити)

44

Платіжне до-ручення № 57

31.01

Перераховано у профспілку утримання із заробітної плати

45

Платіжне до-ручення № 58

31.01

Перераховано утримані із заробіт-ної плати аліменти Кошкіной І.В.

46

ПКО №28 по чеку №412613

31.01

Отримано готівку на виплату заробітної плати за два місяці (суму визначити)

47

Платіжна відомість №1

31.01

По платіжній відомості № 1 виплачена зарплата робітникам

48

Розрахунок бухгалтерії

30.01

Нараховані комунальні платежі згідно рахунків

1295+ Н*24

49

Розрахунок бухгалтерії

30.01

Нарахована амортизація основних фондів (суму визначити, табл.2 )

50

Платіжне до-ручення № 59

31.01

Перераховано банку погашення кредиту

12000+ Н*24

51

Платіжне до-ручення № 60

31.01

Перераховано банку відсотки за кредит

230

52

Платіжне до-ручення № 61

31.01

Перерахована плата за комунальні платежі (сума заборгованості)

53

Авансовий звіт

31.01

Списано витрати по відрядженню інженера Степаненко В.Р.

1250+ Н*24

54

Авансовий звіт

31.01

Відображено податкавий кредит з ПДВ в сумі авансового звіту

250

55

Виробничі звіти

31.01

Списуються на виробництво матріальні затрати (закривається рахунок 80)

56

Бухгалтерська довідка

31.01

На виробництво списуються затрати на оплату праці (закривається рахунок 81)

57

Бухгалтерська довідка

31.01

На виробництво списуються затрати по нарахуванню на ФОП (закривається рахунок 82)

58

Бухгалтерська довідка

31.01

На затрати виробництва спи-суються амортизаційні відраху-вання (закривається рахунок 83)

59

Розрахунок бухгалтерії

31.01

На фінансовий результат спису-ються інші не прямі витративання (закривається рахунок 84, 85)

60

Накладна на здачу готової продукції №28

31.01

Передана на склад готова продукція за фактичною собівартістю (суму визначити)

61

Розрахунок бухгалтерії

31.01

Нараховано єдиний податок 3% від доходу за звітний місяць та списано на фінансовий результат (суму визначити)

62

Розрахунок бухгалтерії

31.01

Відображено отриманняприбутку від реалізації готової продукції

(суму визначити)

Усього:

?

Код рахунка

Назва синтетичного рахунка

10/24

Основні засоби

13

Знос необоротних активів

20

Виробничі запаси

23

Виробництво

26

Готова продукція

30

Каса

31

Рахунки в банках

37

Розрахунки з різними дебіторами

37

Розрахунки з підзвітними особами 37/по

40

Власний капітал

44

Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

64/

Розрахунки за податками і платежами :

64//пдв/пдв//

Розрахунки з податку на додану вартість 64/пдв

64/

Розрахунки з ПДВ податковий кредит 64/пк

64

Розрахунки з ПДВ податкове зобовязання 64/пз

64

Розрахунки з податку на доходи фізичних осіб 64/пдфо

64

Розрахунки з бюджетом по єдиному податку 64/єп

64

Розрахунки по платежам єдиного соціального внеску 64/єсв

66

Розрахунки з оплати праці

68

Розрахунки за іншими операціями:

68/п/ппп1212//121/п

Розрахунки з постачальниками 68/п

68/с

Розрахунки з позики банка 68/с

70

Доходи від реалізації

79

Фінансові результати

84()

Витрати операційноїдіяльності 84(90) :

80 ()

Матеріальні витрати 80(84)

81

Витрати на оплату праці 81(84)

82

Відрахування на соціальні заходи 82(84)

83

Амортизація 83(84)

85

Інші витрати

85()

Інші витрати 85 (96 - єдиний податок)

90

Собівартість реалізованої продукції, робіт, послуг

96

Інші витрати