Формы безналичных расчетов

Банки осуществляют перевод денежных средств (далее - ПДС) по банковским счетам и без открытия банковских счетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами (органами), имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (взыскателями средств), банками.

Переводу денежных средств присущи следующие характеристики:

- безотзывность – характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени (наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета),

- безусловность - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени (наступает в момент выполнения определенных плательщиком и (или) получателем средств условий осуществления ПДС),

- окончательность - характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

1. расчетов платежными поручениями;

2. расчетов по аккредитиву;

3. расчетов инкассовыми поручениями;

4. расчетов чеками;

5. расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6. расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Выбор формы расчетов в основном определяется:

- характером хозяйственных связей между контрагентами;

- особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

- местонахождением сторон сделки;

- способом транспортировки грузов;

- финансовым положением юридических лиц.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются:

- плательщики денежных средств,

- получатели денежных средств (непосредственно клиенты банка – юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством России порядке частной практикой, физические лица),

- взыскатели денежных средств (лица, органы, имеющие право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков),

- банки (кредитные организации, а также Банк России).

Банки осуществляют операции по счетам на основании распоряжений клиентов о переводе денежных средств. Распоряжение представляет собой оформленный на бумажном носителе или в электронном виде документ. Все распоряжения можно разделить на две группы:

- унифицированные (распоряжения, для которых законодательно установлены перечень реквизитов и формы): платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежный ордер;

- распоряжения, для которых не установлены перечень реквизитов и формы (аккредитив, чек, различные заявления, уведомления, извещения, представляемые в банк для осуществления перевода денежных средств по банковским счетам).

1. Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов в России. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления последующих платежей.

П

1

латежное поручение с последующей оплатой