- •Содержание
- •Введение
- •1. Исходные данные для выполнения практической части
- •Особенности производства
- •Элементы учетной политики предприятия
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета
- •Плановые калькуляции полуфабрикатов и готовой продукции
- •Практическая часть
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Счета синтетического и аналитического учета
- •Бухгалтерские справки Бухгалтерская справка № 1 к операции № 14
- •Бухгалтерская справка № 2 к операции №15
- •Бухгалтерская справка № 3 к операции № 26
- •Бухгалтерская справка № 4 к операции №27
- •Бухгалтерская справка № 5 к операции № 28
- •Бухгалтерская справка № 6 к операции № 30
- •Бухгалтерская справка № 7 к операции № 32
- •Бухгалтерская справка № 8 к операции № 33
- •Карточки аналитического учета затрат по основному производству
- •Ведомость расхода материальных ценностей
- •Учет транспортно-заготовительных расходов
- •Ведомость распределения зарплаты и связанных с ней расходов
- •Разработочная таблица распределения услуг парокотельной
- •Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов
- •Отчетные калькуляции себестоимости продукции
- •Заключение
- •Список литературы
Счета синтетического и аналитического учета
10.1 Сырье и материалы |
|
10.3 Топливо |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн 35120,00 |
|
|
Сн 24950,00 |
|
|
|
6)221900,00 |
|
4)98250,00 |
16)21830,00 |
|
|
18)3070,50 |
|
4)1100,00 |
18)104,01 |
|
5) 1300,00 |
18)811,72 |
|
5)650,00 |
18)155,89 |
|
17) 1460,00 |
18)1127,04 |
|
|
18)175,64 |
|
|
|
|
|
1884,01 |
|
201460,00 |
226909,26 |
|
100000,00 |
22349,55 |
|
Ск 9670,74 |
|
|
Ск 102600,45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.6 Вспомогательные материалы |
|
10.9 Инвентарь и хоз. принадлежности |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн 7140,00 |
|
|
Сн 23950,00 |
|
|
2)1650,00 |
7) 930,00 |
|
3)3200,00 |
8)3290,00 |
|
5) 400,00 |
18)65,50 |
|
5)100,00 |
18)31,61 |
|
|
18)46,13 |
|
|
18)104,09 |
|
|
18)29,76 |
|
|
18)92,52 |
|
|
|
|
|
18)25,44 |
|
2050,00 |
1071,39 |
|
3300,00 |
3543,66 |
|
Ск 8118,61 |
|
|
Ск 23706,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.10 Спец.питание |
|
02 Амортизация основных средств |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
11)380,00 |
11)380,00 |
|
|
9)64600,00 |
|
11)250,00 |
11)250,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630,00 |
630,00 |
|
0,00 |
64600,00 |
|
Ск 0,00 |
|
|
|
Ск 64600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.1.1 Основное производство. Раствор каустика |
|
20.1.2. Основное производство. Жидкая каустическая сода |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
6)133500,00 |
25)23000,00 |
|
6)36400,00 |
30)274599,54 |
|
12)9300,00 |
28)171646,98 |
|
12)9400,00 |
|
|
14)2790,00 |
|
|
14)2820,00 |
|
|
15)1209,00 |
|
|
15)1222,00 |
|
|
16)4370,00 |
|
|
16)6550,00 |
|
|
16)3070,50 |
|
|
18)811,72 |
|
|
18)104,01 |
|
|
18)155,89 |
|
|
19)9160,00 |
|
|
19)10540,00 |
|
|
24) 5837,49 |
|
|
24)10215,61 |
|
|
26)20144,49 |
|
|
29)156000,00 |
|
|
27)5161,49 |
|
|
26)32227,00 |
|
|
|
|
|
27)8257,32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
194646,98 |
194646,98 |
|
274599,54 |
274599,54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.2 Основное производство. Едкий натр |
|
23 Вспомогательное производство |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
6)52000,00 |
17)1460,00 |
|
8)410,00 |
24)24420,17 |
|
12)9900,00 |
32)278318,20 |
|
9)3000,00 |
|
|
14)2970,00 |
33)8476,79 |
|
9)4700,00 |
|
|
15)1287,00 |
|
|
10)220,00 |
|
|
16)7380,00 |
|
|
10)120,00 |
|
|
18)1127,04 |
|
|
12)6550,00 |
|
|
18)175,64 |
|
|
14)1965,00 |
|
|
19)9180,00 |
|
|
15)851,50 |
|
|
23)260,00 |
|
|
16)3530,00 |
|
|
24)7783,32 |
|
|
18)84,01 |
|
|
31)145600,00 |
|
|
18)31,61 |
|
|
26)41924,05 |
|
|
19)288,05 |
|
|
27)8667,94 |
|
|
29)2670,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
288254,99 |
288254,99 |
|
|
|
|
|
|
|
24420,17 |
24420,17 |
|
|
|
|
|
|
|
25.1 ОПР. Цех № 1 |
|
25.2 ОПР Цех № 2 |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
7)320,00 |
26)20144,49 |
|
7)210,00 |
26)41924,05 |
|
7)100,00 |
26)32227,00 |
|
7)100,00 |
|
|
8)810,00 |
|
|
8)760,00 |
|
|
8)540,00 |
|
|
8)440,00 |
|
|
9)15200,00 |
|
|
9)17100,00 |
|
|
9)6300,00 |
|
|
9)7000,00 |
|
|
10)740,00 |
|
|
10)640,00 |
|
|
10)100,00 |
|
|
10)150,00 |
|
|
11)380,00 |
|
|
11)250,00 |
|
|
12)6270,00 |
|
|
12)2960,00 |
|
|
12)4160,00 |
|
|
12)2020,00 |
|
|
14)1881,00 |
|
|
14)888,00 |
|
|
14)1248,00 |
|
|
14)606,00 |
|
|
15)815,10 |
|
|
15)348,80 |
|
|
15)540,80 |
|
|
15)262,60 |
|
|
18)62,50 |
|
|
18)46,13 |
|
|
18)104,09 |
|
|
18)92,52 |
|
|
19)4000,00 |
|
|
19)2300,00 |
|
|
19)4500,00 |
|
|
19)3050,00 |
|
|
21)4300,00 |
|
|
21)2700,00 |
|
|
52371,49 |
52371,49 |
0,00 |
41924,05 |
41924,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 ОХР |
|
21.1 Полуфабрикаты собственного производства. Каустик |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
7)200,00 |
27)20086,75 |
|
28)171646,98 |
29)156000,00 |
|
8)330,00 |
|
|
|
|
|
9)11300,00 |
|
|
|
|
|
10)170,00 |
|
|
|
|
|
12)3460,00 |
|
|
|
|
|
14)2838,00 |
|
|
|
|
|
15)1229,80 |
|
|
|
|
|
18)29,76 |
|
|
|
|
|
18)25,44 |
|
|
|
|
|
19)1920,00 |
|
|
|
|
|
24)583,75 |
|
|
|
|
|
22086,75 |
20086,75 |
|
171646,98 |
156000,00 |
|
|
|
|
Ск 15646,98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.2 Полуфабрикаты собственного производств. Жидкая каустическая сода |
|
43 Готовая продукция |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
30)274599,54 |
31)145600,00 |
|
25) 23000,00 |
|
|
|
|
|
33)286794,99 |
|
|
274599,54 |
145600,00 |
|
309794,99 |
0,00 |
|
Ск 128999,54 |
|
|
Ск 309794,99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 НДС по приобретенным ценностям |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
20)50421,40 |
1)196500,00 |
|
2)297,00 |
|
|
22)8260,00 |
1)2200,00 |
|
3)576,00 |
|
|
|
1)35766,00 |
|
4)17883,00 |
|
|
|
2)1650,00 |
|
5)234,00 |
|
|
|
2)297,00 |
|
5)18,00 |
|
|
|
3)3200,00 |
|
5)72,00 |
|
|
|
3)576,00 |
|
5)117,00 |
|
|
|
4)98250,00 |
|
19)8517,60 |
|
|
|
4)1100,00 |
|
21)774,00 |
|
|
|
4)17883,00 |
|
21)486,00 |
|
|
|
5)2891,00 |
|
64740,60 |
0,00 |
|
|
19)55837,60 |
|
Ск 64740,60 |
|
|
|
21)8260,00 |
|
|
|
|
58681,40 |
424410,60 |
|
|
|
|
|
Ск 365729,20 |
|
|
|
|
|
|
|
51 Расчетный счет |
|
71 Расчеты с подотчетными лицами |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
20) 50421,40 |
|
|
11)380,00 |
|
|
22)8260,00 |
|
|
11)250,00 |
|
0,00 |
58681,40 |
|
0,00 |
630,00 |
|
|
Ск 58681,40 |
|
|
Ск 630,00 |
|
|
|
|
|
|
|
69 Расчеты по соц. обеспечению и страхованию |
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
14)18006,00 |
|
|
12)60020,00 |
|
|
14)3534,00 |
|
|
13)11780,00 |
|
0,00 |
21540,00 |
|
0,00 |
71800,00 |
|
|
Ск 21540,00 |
|
|
Ск 71800,00 |
|
|
|
|
|
|
|
96.1 Резерв на оплату отпусков |
|
96.2 Резерв на ремонт основных средств |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
13)11780,00 |
15)7802,60 |
|
|
10) 2140,00 |
|
14)3534,00 |
|
|
0,00 |
2140,00 |
|
15314,00 |
7802,60 |
|
|
Ск 2140,00 |
|
Ск 7511,40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 Расходы будущих периодов |
|
|
|
||
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
23)260,00 |
|
|
|
|
0,00 |
260,00 |
|
|
|
|
|
Ск 260,00 |
|
|
|
|