Приложение 2
2. Практическая часть
2.1Организационно-правоваяㅤ иㅤ экономическаяㅤ характеристикаㅤ отеляㅤ «SokosHotelVasilievsky»
«Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»ᅟㅤ представляетᅟㅤ международнуюᅟㅤ сетьᅟㅤ Boutiqueᅟㅤ Hotelsᅟㅤ & Resortsᅟㅤ Internationalᅟㅤ наᅟㅤ территорииᅟㅤ России. «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» - находитсяᅟㅤ вᅟㅤ историческомᅟㅤ районеᅟㅤ Санкт-Петербурга средиᅟㅤ зданийᅟㅤ эпохиᅟㅤ классицизмаᅟㅤ иᅟㅤ вᅟㅤ несколькихᅟㅤ минутахᅟㅤ ходьбыᅟㅤ от основныхᅟㅤ достопримечательностейᅟㅤ этойᅟㅤ частиᅟㅤ города.
Отельᅜㅤ предлагаетᅜㅤ своимᅜㅤ гостямᅜㅤ русскоеᅜㅤ гостеприимство, внимательныйᅜㅤ сервисᅜㅤ иᅜㅤ традиционныйᅜㅤ петербургскийᅜㅤ стильᅜㅤ жизни, великолепиеᅜㅤ иᅜㅤ роскошьᅜㅤ классическихᅜㅤ интерьеровᅜㅤ гармоничноᅜㅤ дополненыᅜㅤ царящейᅜㅤ атмосферойᅜㅤ комфорта.
Номернойᅟㅤ фондᅟㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» насчитываетᅟㅤ 255ᅟㅤ номеровᅟㅤ четырехᅟㅤ ценовыхᅟㅤ категорий. Наᅟㅤ выборᅟㅤ проживающихᅟㅤ вᅟㅤ отелеᅟㅤ имеютсяᅟㅤ стандартныеᅟㅤ иᅟㅤ улучшенныеᅟㅤ вариантыᅟㅤ размещения, просторныеᅟㅤ номераᅟㅤ классаᅟㅤ люксᅟㅤ иᅟㅤ уютныеᅟㅤ комнатыᅟㅤ наᅟㅤ мансардномᅟㅤ этаже.
Организационнаяᅟㅤ структураᅟㅤ предприятия
Структураㅤ управленияㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» являетсяㅤ линейной.
Рис. 1– Структураㅤ управленияㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
Даннаяㅤ структураㅤ управленияㅤ являетсяㅤ самойㅤ простойㅤ поㅤ построениюㅤ иㅤ обеспечиваетㅤ непосредственное, прямоеㅤ воздействиеㅤ наㅤ объектㅤ управленияㅤ – персоналㅤ гостиницыㅤ (исполнителей) иㅤ бизнес-процессыㅤ – соㅤ стороныㅤ линейногоㅤ руководителя, возглавляющегоㅤ определенныйㅤ участокㅤ гостиницы. Вㅤ ЛСУㅤ вㅤ полнойㅤ мереㅤ выполняетсяㅤ принципㅤ единоначалия, такㅤ какㅤ всеㅤ исполнителиㅤ внутриㅤ подразделенияㅤ подчиняютсяㅤ одномуㅤ единственномуㅤ человекуㅤ – линейномуㅤ руководителю, которыйㅤ решаетㅤ широкийㅤ кругㅤ вопросов, ноㅤ толькоㅤ наㅤ своемㅤ участке. Подобноеㅤ взаимодействиеㅤ обеспечиваетㅤ высокуюㅤ скоростьㅤ иㅤ достоверностьㅤ движенияㅤ информации, непротиворечивостьㅤ заданий, способствуетㅤ сокращениюㅤ численностиㅤ управленческогоㅤ персоналаㅤ вㅤ отеле. Даннаяㅤ системаㅤ управленияㅤ обеспечиваетㅤ возможностьㅤ контроляㅤ надㅤ исполнениемㅤ поручений, поскольку линейныйㅤ менеджер несетㅤ полнуюㅤ персональнуюㅤ ответственностьㅤ заㅤ результатыㅤ работыㅤ своегоㅤ участка.
Анализㅤ трудаㅤ иㅤ заработнойㅤ платыㅤ ««Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
Рассмотримㅤ штатноеㅤ расписаниеㅤ иㅤ ФОТㅤ отеляㅤ наㅤ конецㅤ 2014г. (таблицаㅤ 1)
Таблицаㅤ 1
Штатноеㅤ расписаниеㅤ иㅤ ФОТㅤ Отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» заㅤ 2014г.
№ |
Наименование должности |
Окладㅤ вㅤ тыс.руб. |
Кол-во |
ФОТㅤ 2014г. |
|
|
Генеральныйㅤ директор |
113 |
1 |
113 |
|
|
Управляющийㅤ отеля |
60 |
1 |
60 |
|
|
Заместительㅤ управляющего |
30 |
1 |
30 |
|
|
Главныйㅤ бухгалтер |
24 |
1 |
24 |
|
|
Бухгалтер |
20 |
3 |
60 |
|
|
Заместительㅤ поㅤ АХЧ |
24 |
1 |
24 |
|
|
Руководительㅤ службыㅤ приемаㅤ иㅤ размещенияㅤ |
24 |
1 |
24 |
|
|
Менеджерыㅤ поㅤ размещению |
15 |
4 |
60 |
|
|
Администратор |
15 |
4 |
60 |
|
|
Горничная |
12 |
8 |
96 |
|
|
Уборщицы |
12 |
8 |
96 |
|
|
Системныйㅤ администратор |
12 |
2 |
24 |
|
|
Сотрудникㅤ прачечной |
6 |
2 |
12 |
|
|
Швейцар, носильщик |
6 |
4 |
24 |
|
|
Водитель |
24 |
2 |
48 |
|
|
Рабочийㅤ ремонтнойㅤ службы |
10 |
2 |
20 |
|
|
Шефㅤ повар |
30 |
2 |
60 |
|
|
Повара |
24 |
4 |
96 |
|
|
Официанты |
15 |
8 |
120 |
|
|
Итого: |
|
60 |
1ㅤ 063 |
Такимㅤ образом, наㅤ конецㅤ 2014ㅤ годаㅤ вㅤ штатномㅤ расписанииㅤ отеляㅤ состоятㅤ 60ㅤ человекㅤ сㅤ фондомㅤ оплатыㅤ трудаㅤ вㅤ 1063ㅤ тыс.руб. илиㅤ 12760ㅤ тыс.руб. вㅤ год.
Анализㅤ объемовㅤ продажㅤ иㅤ ассортиментаㅤ услугㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky».
Отельㅤ осуществляетㅤ предоставлениеㅤ услугㅤ поㅤ договорамㅤ сㅤ организациями, фирмами, предприятиямиㅤ поㅤ заявкамㅤ наㅤ размещение, аㅤ такжеㅤ поㅤ свободномуㅤ поселениюㅤ приㅤ наличииㅤ свободныхㅤ мест. «SokosᅟОтельᅟВасильевский» предоставляетㅤ своиㅤ услугиㅤ гражданамㅤ Россииㅤ иㅤ СНГ, предъявившимㅤ документ, удостоверяющийㅤ егоㅤ личность. Гражданеㅤ ближнегоㅤ зарубежьяㅤ заселяютсяㅤ вㅤ гостиницуㅤ приㅤ предъявленииㅤ национальногоㅤ паспортаㅤ иㅤ миграционнойㅤ карты. Приㅤ заселенииㅤ иностранныхㅤ гражданㅤ администраторㅤ илиㅤ портьеㅤ обязанㅤ заполнитьㅤ данныеㅤ статистическойㅤ отчетностиㅤ сㅤ указаниемㅤ фамилии, имени, номераㅤ визы, срокаㅤ действияㅤ визы, целиㅤ поездкиㅤ иㅤ страныㅤ проживания. Приㅤ оформленииㅤ проживанияㅤ вㅤ гостиницеㅤ гостьㅤ обязанㅤ ознакомитьсяㅤ сㅤ порядкомㅤ проживанияㅤ вㅤ гостинице, правиламиㅤ противопожарнойㅤ безопасности, правиламиㅤ пользованияㅤ электроприборами. Оформлениеㅤ гостей, прибывающихㅤ вㅤ гостиницуㅤ иㅤ убывающихㅤ изㅤ нее, производитсяㅤ круглосуточно.
Отельㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» оказываетㅤ какㅤ основные, такㅤ иㅤ дополнительныеㅤ услугиㅤ гостямㅤ г. Санкт-Петербурга. Основнымиㅤ услугамиㅤ гостиничногоㅤ предприятияㅤ являютсяㅤ услугиㅤ размещения. Номернойㅤ фондㅤ гостиницыㅤ составляетㅤ 255ㅤ номеровㅤ различныхㅤ категорий. Структураㅤ номерногоㅤ фондаㅤ представленаㅤ вㅤ таблицеㅤ 2.
Таблицаㅤ 2
Структураㅤ номерногоㅤ фондаㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
Категорииㅤ номеров |
Количествоㅤ номеров |
Уд.вес, % |
Стандартㅤ одноместный |
69 |
30,5 |
Стандартㅤ двухместный |
58 |
25,1 |
Улучшенныйㅤ одноместный |
26 |
10,4 |
Улучшенныйㅤ двухместный |
24 |
8 |
Люксㅤ одноместный |
26 |
7 |
Люксㅤ двухместный |
25 |
8,8 |
Мансарда |
27 |
10,4 |
Итого |
255 |
100 |
Изㅤ даннойㅤ таблицыㅤ видно, чтоㅤ наибольшуюㅤ долюㅤ номерногоㅤ фондаㅤ занимаютㅤ одноместныеㅤ номера. Наименьшаяㅤ доляㅤ номеровㅤ приходитсяㅤ наㅤ номераㅤ категорииㅤ улучшенный. Болееㅤ наглядноㅤ структуруㅤ номерногоㅤ фондаㅤ отеляㅤ ««Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» представимㅤ графически.
Рис. 2ㅤ - Структураㅤ номерногоㅤ фондаㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
Диаграммаㅤ наглядноㅤ демонстрируетㅤ преимуществоㅤ номеромㅤ Стандартㅤ класса. Одноместныхㅤ иㅤ двухместныхㅤ номеровㅤ классаㅤ стандартㅤ вㅤ отелеㅤ 34% иㅤ 29% соответственно.
Рассмотримㅤ стоимостьㅤ проживанияㅤ вㅤ номерахㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky».
Таблицаㅤ 3
Ценыㅤ наㅤ услугиㅤ проживанияㅤ вㅤ ««Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» вㅤ 2014г.
Категорияㅤ номера |
Одноместноеㅤ размещение (руб.) |
Двухместноеㅤ размещение (руб.) |
Стандарт |
4ㅤ 200 |
4ㅤ 800 |
Улучшенный |
5000 |
5600 |
Люкс |
6000 |
6660 |
Мансарда |
9700 |
9700 |
Проанализируемㅤ объемыㅤ продажㅤ заㅤ 2013-2014гг. заㅤ различныеㅤ видыㅤ услуг, предоставляемыхㅤ отелемㅤ (таблицаㅤ 4).
Таблицаㅤ 4
Анализㅤ выручкиㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» заㅤ 2013-2014гг.
№ |
Показатель |
2013г. |
2014г. |
Изменения |
|
+/- |
% |
||||
11 |
Выручкаㅤ отㅤ продажиㅤ номеров |
17820 |
19670 |
1850 |
110,4 |
22 |
Выручкаㅤ отㅤ дополнительныхㅤ платныхㅤ услуг, неㅤ входящихㅤ вㅤ стоимостьㅤ проживания |
4590 |
5810 |
1220 |
126,6 |
23 |
Доходыㅤ отㅤ общественногоㅤ питания |
3740 |
3950 |
210 |
105,6 |
|
Итого |
26150 |
29430 |
3280 |
112,5 |
Такимㅤ образом, ростㅤ выручкиㅤ вㅤ целомㅤ вㅤ 2014ㅤ годуㅤ составилㅤ 12,5% илиㅤ 3280ㅤ тыс.руб. Вырослиㅤ продажиㅤ всехㅤ видовㅤ услуг.
Анализㅤ себестоимостиㅤ услугㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky».
Особенностьюㅤ гостиницㅤ являетсяㅤ то, чтоㅤ процессㅤ производстваㅤ вㅤ гостиницеㅤ реализуетсяㅤ вㅤ видеㅤ предоставленияㅤ определеннойㅤ гостиничнойㅤ услуги. Естественно, чтобыㅤ осуществитьㅤ такуюㅤ услугуㅤ организацияㅤ должнаㅤ иметьㅤ основныеㅤ иㅤ оборотныеㅤ средства.
Приㅤ этомㅤ производствоㅤ иㅤ реализацияㅤ услугиㅤ неㅤ зависитㅤ отㅤ времениㅤ - должнаㅤ бытьㅤ постояннаяㅤ готовностьㅤ оказатьㅤ услугу, кромеㅤ того, нельзяㅤ забыватьㅤ иㅤ оㅤ сезонности, оказывающейㅤ значительноеㅤ влияниеㅤ наㅤ гостиничноеㅤ хозяйство. Вㅤ связиㅤ сㅤ неравномерностьюㅤ спросаㅤ наㅤ гостиничныеㅤ услуги, вㅤ гостиницеㅤ должныㅤ бытьㅤ предусмотреныㅤ резервыㅤ основныхㅤ иㅤ оборотныхㅤ средств.
Особенностьюㅤ гостиничныхㅤ услугㅤ являетсяㅤ иㅤ то, чтоㅤ ониㅤ неㅤ нуждаютсяㅤ вㅤ посредникахㅤ приㅤ реализацииㅤ иㅤ вㅤ созданииㅤ илиㅤ вㅤ помощиㅤ специальныхㅤ сбытовыхㅤ структур.
Кромеㅤ того, важнойㅤ особенностьюㅤ производстваㅤ гостиничныхㅤ услугㅤ являетсяㅤ отсутствиеㅤ незавершенногоㅤ производства.
Всеㅤ вышеперечисленныеㅤ особенностиㅤ производстваㅤ иㅤ реализацииㅤ гостиничныхㅤ услугㅤ оказываютㅤ определенноеㅤ влияниеㅤ наㅤ формированиеㅤ ценыㅤ гостиничнойㅤ услуги. Какㅤ показываетㅤ практика, наㅤ уровеньㅤ ценㅤ оказываютㅤ влияниеㅤ следующиеㅤ факторы:
себестоимостьㅤ услуги;
уровеньㅤ ценㅤ наㅤ аналогичныеㅤ услугиㅤ уㅤ конкурентов;
соотношениеㅤ спросаㅤ иㅤ предложения;
уровеньㅤ заработнойㅤ платыㅤ персонала.
Однойㅤ изㅤ составляющейㅤ ценыㅤ гостиничнойㅤ услугиㅤ является, например, стоимостьㅤ гостиничногоㅤ номера. Проанализируемㅤ структуруㅤ себестоимостиㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky» заㅤ 2013/2014гг. (таблицаㅤ 5).
Таблицаㅤ 5
Структураㅤ себестоимостиㅤ услугㅤ отеляㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
№ |
Показатель |
2013 |
2014 |
Изменения |
|
+/- |
% |
||||
1 |
Фондㅤ оплатыㅤ трудаㅤ |
12340 |
12760 |
420 |
103,40 |
2 |
Страховыеㅤ взносы, тыс. руб.: |
4195,6 |
3828 |
-367,6 |
91,24 |
3 |
Амортизация |
470 |
640 |
170 |
136,17 |
4 |
Коммунальныеㅤ услуги |
2000 |
2320 |
320 |
116,00 |
|
Итогоㅤ постоянныеㅤ затраты |
19006 |
19548 |
542,4 |
102,85 |
5 |
Материальныеㅤ затратыㅤ (продуктыㅤ питания, постельноеㅤ белье, посудаㅤ иㅤ т.д.) |
2758 |
3989 |
1231 |
144,63 |
6 |
Коммерческиеㅤ расходы |
256 |
343 |
87 |
133,98 |
|
Итогоㅤ переменныеㅤ затраты |
3014 |
4332 |
1318 |
141,05 |
|
Итогоㅤ себестоимость |
22020 |
23880 |
1860,4 |
108,45 |
Себестоимостьㅤ услугㅤ отеляㅤ вырослаㅤ вㅤ 2014ㅤ годуㅤ наㅤ 8,45% поㅤ отношениюㅤ вㅤ 2013г., этоㅤ связаноㅤ сㅤ ростомㅤ всехㅤ показателей, составляющихㅤ себестоимостьㅤ (ФОТ, коммерческиеㅤ расходы, рекламаㅤ иㅤ т.д.)
Анализㅤ прибылиㅤ иㅤ рентабельностиㅤ проводятㅤ сㅤ цельюㅤ полученияㅤ сложившейсяㅤ ситуацииㅤ наㅤ предприятииㅤ иㅤ разработкиㅤ мероприятийㅤ иㅤ предложенийㅤ поㅤ улучшениюㅤ хозяйственнойㅤ деятельностиㅤ иㅤ повышениюㅤ прибылиㅤ иㅤ рентабельности.
Изучивㅤ динамикуㅤ измененийㅤ вㅤ таблицеㅤ 6, вㅤ дальнейшемㅤ будетㅤ произведенㅤ анализ, поискㅤ проблемㅤ иㅤ поискㅤ путейㅤ ихㅤ решения.
Таблицаㅤ 6
Основныеㅤ финансово-экономическиеㅤ показателиㅤ деятельностиㅤ «Sokosᅟㅤ Hotelᅟㅤ Vasilievsky»
|
Показатель |
2013г. |
2014г. |
Изменения |
|
+/- |
% |
||||
1 |
Выручкаㅤ (безㅤ НДС) |
26150 |
29430 |
3280 |
112,54 |
2 |
Себестоимость |
22460 |
24420 |
1960 |
108,73 |
|
переменные |
3454 |
4872 |
1418 |
141,05 |
|
постоянные |
19006 |
19548 |
542,4 |
102,85 |
3 |
Стоимостьㅤ основныхㅤ производственныхㅤ фондовㅤ (ОПФ) |
290500 |
295400 |
4900 |
101,69 |
4 |
Численностьㅤ сотрудников |
64 |
60 |
-4 |
93,75 |
5 |
Фондㅤ оплатыㅤ трудаㅤ (ФОТ) |
12340 |
12760 |
420 |
103,40 |
6 |
Прибыльㅤ отㅤ реализации |
3690 |
5010 |
1320 |
135,77 |
7 |
Рентабельностьㅤ производстваㅤ (оказанияㅤ услуг) (с.6/с.2)х100% |
16,4 |
20,5 |
4,1 |
- |
8 |
Рентабельностьㅤ продажㅤ (с.6/c1)*100% |
14,11 |
17,02 |
2,91 |
- |
9 |
Производительностьㅤ трудаㅤ (с.1/c.4) |
408,59 |
444,22 |
35,63 |
108,72 |
10 |
Фондоотдачаㅤ (с.1/с.3) |
0,0173 |
0,012 |
-0,005 |
- |
11 |
Средняяㅤ заработнаяㅤ платаㅤ (с.5/с.4) |
192,81 |
212,67 |
19,86 |
110,30 |
Прибыльㅤ отㅤ реализацииㅤ = Доходыㅤ – Расходы
Прибыльㅤ отㅤ реализацииㅤ (2014ㅤ год) = 29430ㅤ – 24420ㅤ = 5010
Прибыльㅤ отㅤ реализацииㅤ (2013ㅤ год) = 26150ㅤ – 22460ㅤ = 3690
увеличениеㅤ выручкиㅤ говоритㅤ оㅤ том, чтоㅤ большийㅤ доходㅤ организацияㅤ получаетㅤ отㅤ основнойㅤ деятельностиㅤ (+3280ㅤ тыс.руб.);
увеличениеㅤ показателяㅤ себестоимостьㅤ являетсяㅤ отрицательнойㅤ тенденцией, посколькуㅤ увеличениеㅤ себестоимостиㅤ ведетㅤ кㅤ снижениюㅤ прибылиㅤ отㅤ реализацииㅤ (+1960ㅤ тыс.руб.);\.
Рентабельностьㅤ производстваㅤ = Прибыльㅤ отㅤ реализацииㅤ / себестоимость*100%
Rㅤ производстваㅤ 2013ㅤ годㅤ = 3690ㅤ / 22460ㅤ * 100% = 16,4%
Этоㅤ говоритㅤ оㅤ том, чтоㅤ гостиницаㅤ вㅤ 2013ㅤ годуㅤ получилаㅤ прибыльㅤ вㅤ 16,4% приㅤ затратахㅤ вㅤ 22460ㅤ тыс. рублей
Rㅤ производстваㅤ 2014ㅤ годㅤ = 5010ㅤ / 24420ㅤ *100% = 20,5%
Ростㅤ рентабельностиㅤ продажㅤ составилㅤ 2,91%, аㅤ ростㅤ рентабельностиㅤ оказанияㅤ услугㅤ - 4,1%, этогоㅤ неㅤ достаточноㅤ дляㅤ успешногоㅤ развитияㅤ бизнеса.
Производительностьㅤ трудаㅤ возрослаㅤ наㅤ 8,7%. Показательㅤ среднейㅤ заработнойㅤ платыㅤ выросㅤ наㅤ 10,3%.