Главная книга счетов за декабрь 200Хг.

СЧЕТ 01-1 «Основные средства в эксплуатации»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		3 102 000		23			240 000
4		1 933 500		25			80 000
Оборот		1 933 500		Оборот			320 000
Сальдо на 31.12.1Хг.		4 715 500
СЧЕТ 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0		22			160000
23		240 000		23			80 000
Оборот		240 000		Оборот			240000
Сальдо на 31.12.1Хг.		0
СЧЕТ 02 «Амортизация основных средств»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					1 240 800
24		160 000		12			21 056
Оборот		160 000		Оборот			21 056
				Сальдо на 31.12.1Хг.			1 101 856
СЧЕТ 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		650 000
1а		1 800 000		4			1933500
2а		126 000
3		7 500
Оборот		1 933 500		Оборот			1 933 500
Сальдо на 31.12.1Хг.		650 000
СЧЕТ 10 «Материалы»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		35 207					0
28		7500		29			7500
Оборот		7500		Оборот			7500
Сальдо на 31.12.1Хг.		35207
СЧЕТ 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		153 305		5а			324 000
1б		324 000		5б			22 680
2б		22 680
Оборот		346680		Оборот			346 680
Сальдо на 31.12.1Хг.		153305
СЧЕТ 20 «Основное производство»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
14		128 000					0
17		38656		32			166656
Оборот		166656		Оборот			166656
Сальдо на 31.12.1Хг.		0
СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет					Кредит
Номер операции		Сумма			№ операции		Сумма
12		21 056					0
13		155 087			33		230479
18		46836
29		7500
Оборот		230479			Оборот		230479
Сальдо на 31.12.1Хг.		0
СЧЕТ 50 «Касса»
Дебет					Кредит
Номер операции		Сумма			№ операции		Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		151 500			27		7500
26		25 000					0
Оборот		176500			Оборот		7500
Сальдо на 31.12.1Хг.		169000
СЧЕТ 51 «Расчетный счет»
Дебет					Кредит
Номер операции		Сумма			№ операции		Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		6 599 000			6а		2 124 000
24		118 000			6б		148 680
35		780000			6в		7500
					7а		87 000
					7б		227300
					8		210 000
					11		254
					25		21240
					26		25 000
Оборот		898000			Оборот		2850974
Сальдо на 31.12.1Хг.		4646026
СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»
Дебет					Кредит
Номер операции		Сумма			№ операции		Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		1 080 500
Оборот		0			Оборот		0
Сальдо на 31.12.1Хг.		1080500
СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.							1 005 000
6а		2 124 000		1а			1 800 000
				1б			324 000
Оборот		2124000		Оборот			2124000
Сальдо на 31.12.1Хг.							1005000
СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		2 170 745		24			118 000
19		118 000		35			780000
30		7 80 000
Оборот		898000		Оборот			898000
Сальдо на 31.12.1Хг.		2 170 745
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Дебет			Кредит
Номер операции	Сумма		Номер операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Х	0					600 000
Оборот			Оборот			0
			Сальдо на 31.12.1Х			600 000
СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным Кредитам и займам»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.							1 305 000
Оборот		0		Оборот			0
Сальдо на 31.12.1Хг.							1305000
СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					395 800
5а		324 000		3			7 500
5б		22 680		15			20161
6в		7500		16			16 640
7а		87000		20			18000
				31			118 983
				36			52946
Оборот		441180		Оборот			234230
				Сальдо на 31.12.1Хг.			118850
СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					227 300
7б		227300		17			38656
				18			46836
Оборот		227300		Оборот			85492
				Сальдо на 31.12.1Хг.			85492
СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.							306100
8		210 000		13			155 087
15		20161		14			128 000
16		16 640
Оборот				Оборот			283 087
Сальдо на 31.12.1Хг.							342876
СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		12 500		28			7500
27		7500
Оборот		17500		Оборот			7500
Сальдо на 31.12.1Хг.		12500
СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг.		1 200					0
Оборот		0		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.		1 200
СЧЕТ 76 «Расчеты с разными Кредиторами»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		15 000					114 800
6б		148680		2а			126000
25		21240		2б			22680
				9			18000
				10			900
Оборот				Оборот			167580
Сальдо на 31.12.1Хг.		15 000					112460
СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					5 100 000
Оборот		0		Оборот			0
				Сальдо на 31.12.1Хг.			5 100 000
СЧЕТ 83 «Добавочный капитал»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					620000
Оборот		0		Оборот			0
		0		Сальдо на 31.12.1Хг.			620000
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					1200000
				37			2067939
Оборот		0		Оборот			2067939
		0		Сальдо на 31.12.1Хг.			3267939
СЧЕТ 90 «Продажи»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0
31		118983		30			780 000
32		1666656
33		230479
34а		263882
Оборот		780000		Оборот			780000
Сальдо на 31.12.1Хг.		0
СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
		0
9		18 000		19			118 000
10		900
11		254
20		18000
23		80000
34б		846
Оборот		118000		Оборот			118000
Сальдо на 31.12.1Хг.		0
СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
Дебет				Кредит
Номер операции		Сумма		№ операции			Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.		0					1 856 157
36		52946		34а			263882
37		2067939		34б			846
Оборот		2120885		Оборот			264728
Сальдо на 31.12.1Хг.		0

Приложение 3

Бухгалтерская справка

«Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.»

№ п/п	Перечень фактических затрат,включаемых в первоначальную стоимость здания	Сумма,руб
1	Приняты к учёту документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а)	1800000
2	Приняты к учёту счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а)	126000
3	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3)	7500
4	Первоначальная стоимость здания (операция 4)	1933500

Приложение 4