Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Вятская государственная сельскохозяйственная академия

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

ээк.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

530 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 86 7 8 > Следующая >>>

3.Экономическая эффективность кредитных операций оао «Россельхозбанк».

Все активы Кикнурского филиала ОАО "Россельхозбанк" подразделяются на активы, приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. Отдельные строки баланса группируются но экономическому содержанию.

Структура активов банка за 2014 год существенно изменилась. Доля доходных активов возросла почти на 8,5 пунктов и достигла, по существу, критических показателей. Основной рост вызван резким увеличением кредитного портфеля банка. Одновременно ухудшилась и структура недоходных активов.

Доля межбанковских кредитов и депозитов по состоянию на 01.01.2014

составила 3.29% от величины активов Банка, доля средств в Банке России – 1.85%, чистых вложений в ценные бумаги – 6.93%

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Составим таблицу, характеризующую состав и структуру ресурсов банка на основании данных бухгалтерского баланса-нетто (табл. 1).

Таблица 6

Структура ресурсов ОАО "Россельхозбанк"

Ресурсы банка	01.01.2012		01.01.2013		Темп роста, %	01.01.2014		Темп роста, %
Ресурсы банка	Сумма, млн.руб.	Доля, %	Сумма, млн.руб.	Доля, %	Темп роста, %	Сумма, млн.руб.	Доля, %	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Ресурсы – всего	7299148	100,0	8 323 130	100,00	117,55	9 972 664	100,00	119,82
в том числе
Собственные средства	786142	9,81	854 947	10,27	125,36	1 095 653	10,99	128,15
Из них:
основной капитал (уставный капитал)	110000	х	130 000	X	112,04	160 000	X	123,08
добавочный капитал	225146	х	248 428	X	99,55	248 230	X	99,92
Итого капитал банка	335146	39,56	378 428	4,55	105,23	408 230	4,09	107,87
Фонды банка	155146	1,66	164 528	1,98	122,45	229 273	2,30	139,35
Нераспределенная прибыль	75842	1,04	89 270	1,07	124,33	233 273	2,34	261,31
Резервы на возможные потери	169122	1,98	193 456	2,32	131,52	212 202	2,13	109,69
Предстоящие поступления доходов	22117	0,29	29 265	0,35	115,23	12 675	0,13	43,31
Привлеченные средства – всего	6846125	76,61	7 468 183	89,73		8 877 011	89,01	118,86
В том числе
Корреспондентские счета банков	5874	0,07	6962	0,09	105,32	6266	0,06	90,00
Средства бюджетов и внебюджетных фондов	2244	0,04	3577	0,04	111,54	4646	0,05	129,89
Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах	22653045	34,55	3 132 051	37,63	119,63	3 673 298	36,83	117,28
Межбанковские кредиты	77215	0,87	79 212	0,95	110,31	333 000	3,34	420,39
Депозиты юридических лиц	992949	10,88	930 775	11,18	94,23	737 625	740	79,25
Депозиты физических лиц	2422141	35,62	3 171 434	38,10	112,6	4 003 851	40,15	126,25
Эмитированные ценные бумаги	66412	1,01	84 454	1,02	116,35	74 046	0,74	87,68
Прочие привлеченные средства	44236	0,66	59 718	0,72	119,54	44 279	0,44	74,15

По данным табл. 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за 2013 год на 19,8% при уровне инфляции 7 %. Это означает, что ресурсы банка возросли не только номинально, но и реально. Собственные средства увеличились на 28,15%, т.е. темп их роста также значительно превышает темпы инфляции. Доля привлеченных средств несколько сократилась по сравнению с собственными средствами банка. При этом структура привлеченных средств меняется в сторону роста доли относительно более дешевых ресурсов.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 38.1%, средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах – 37.63%.

Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2013 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2011 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.

Таблица 7

Структура капитала ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Укрупненные статьи	01.01.2012	01.01.2013	01.01. 2014	Темп роста, %
Укрупненные статьи	01.01.2012	01.01.2013	01.01. 2014	2010/2009	2011/2010
1	2	3	4	5	6
1. Источники основного капитала – всего	289624	369 322	569968	127,6	154,33
В том числе
1.1. Уставный капитал	110 000	130 000	160 000	118,00	123,08
1.2. Эмиссионный доход	2001	2001	2001	100,00	100,00
1.3. Фонды	155146	164 528	229 273	1102,36	139,35
1.4. Прибыль текущего года, подтвержденная аудитором	70188	72 793	178 694	104,32	245,48
2. Уменьшение источников – всего	477	511	5 523	+1,07 раз	+ 10,8 раз
В том числе
2.1. Нематериальные активы за минусом амортизации	0	0	10	-	–
2.2. Вложения в акции (доли) за минусом резерва	477	511	5 513	+1,07 раз	+ 10,8 раз
3. Основной капитал	326417	368 811	564 435	122,45	153,04
4. Источники дополнительного капитала – всего	298142	342 813	404 309	112,33	117,94
В том числе
4.1. Прирост стоимости имущества при переоценке	198654	246 427	246 229	105,96	99,92
4.2. Резервы на возможные потери, принимаемые в расчет дополнительного капитала	72354	79 982	106 894	102,61	133,65
4.3. Прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором	15122	16 404	51187	108,32	312,04
5. Сумма дополнительного капитала, принимаемая в расчет капитала	296135	342 813	404 309	115,63	117,94
6. Уменьшение суммы основного и дополнительного капитала – всего	0	0	24 525	-		–
В том числе
6.1. Превышение совокупной суммы требований к акционерам и инсайдерам над ее максимально разрешенным размером	0	0	24 525	-		–
7. Всего собственные средства (капитал) банка (стр. 3 + 5-6)	698452	711 624	944 229	104,3		132,69

К положительным изменениям объема и структуры капитала ОАО "Россельхозбанк" можно отнести существенный рост собственных средств в целом, значительно опережающий темпы инфляции. Улучшилась структура капитала: темпы роста основного капитала 153,04 % значительно опережают темпы роста дополнительного капитала 117,94 %, что позволяет банку принимать в расчет дополнительный капитал в полном объеме.

В структуре основного капитала надо отметить значительное превышение темпов роста фондов банка и особенно прибыли над другими источниками. Это свидетельствуешь об эффективной работе банка. В то же время, капитал банка уменьшился на 2,5% в результате превышения совокупной суммы требований к акционерам и инсайдерам над законодательно разрешенными нормами. Этот отрицательный фактор проявился впервые и требует последующего анализа, так как нарушение норматива совокупных требований к инсайдерам является нарушением одного из основных нормативов пруденциального надзора.

На изменение значения норматива достаточности капитала влияют как размер капитала, так и уровень активов, взвешенных с учетом риска. Если размер капитала изменился незначительно, а фактическое значение норматива существенно уменьшилось, это означает рост активов, взвешенных с учетом риска. Рост таких активов может происходить или за счет общего увеличения активов банка (без увеличения доли рисковых активов), или за счет увеличения доли высокорисковых активов в балансе банка.

Таблица 8

Анализ динамики норматива достаточности капитала и его составляющих, млн. руб.

Дата	Норматив HI, %	Капитал	Активы, взвешенные с учетом риска	Активы-нетто
01.01.2010	10,90	698452	5988421	7299148
01.01.2011	10,80	711 624	6 398 527	8 323 130
Темп роста, %	X		106,84	114,03
01.01.2012	10,41	944 229	8 551 491	9 972 664
Темп роста, %	X	132,69	133,65	119,82

В таблице 3 сопоставляются показатели капитала, активов, взвешенных с учетом риска, активов-нетто и норматива достаточности капитала. Несмотря на значительный рост капитала, норматив его достаточности снизился, так как более быстрыми темпами росли рисковые балансовые активы и забалансовые риски. Отношение активов, взвешенных с учетом риска к активам-нетто, дает общую характеристику уровня риска активов в целом (Р6ал). Чем ближе это отношение к 1, тем выше общий балансовый риск банка.

В ОАО "Россельхозбанк"

Р6ал =82,03 % на 01.01.2010; Р6ал = 76,88% на 01.01.2011 и Р6ал = 85,75% на 01.01.2012.

Снижение норматива достаточности капитала практически до его минимально допустимого значения (10%) означает, что банк полностью использовал возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала. Руководству банка необходимо определить источники увеличения собственных средств (капитала), прежде всего, за счет увеличения прибыли, так как возможности увеличения уставного капитала, как правило, ограниченны.

В активах, приносящих прямой процентный доход, наибольшую долю составляют, как правило, кредиты.

Кикнурский филиал ОАО "Россельхозбанк" ориентирован на краткосрочное кредитование небанковского сектора. Доля межбанковских кредитов значительно сократилась, и все они носят краткосрочный характер. Темпы роста кредитных вложений опережают темпы роста и активов, и доходных активов. При этом темпы роста кредитов, выданных небанковскому сектору, в полтора раза выше, чем темпы роста кредитных вложений в целом. В структуре кредитного портфеля также произошли существенные изменения. Наиболее быстрыми темпами растут среднесрочные кредиты (сроком от 1 до 3 лет). Банк ориентирован преимущественно на краткосрочное кредитование.

Банк имеет значительные резервы увеличения сроков кредитования.

Для оценки качества кредитного портфеля составим следующую таблицу 4.

Таблица 9

Качество кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	Остаток на 01.01.2013	Остаток на 01.01.2014	Темп роста, %
1	2	3	4
1. Кредитные вложения – всего	5 578 187	7 397 278	132,6
В том числе
1.1. Просроченная задолженность	6 748	29 585	438,4
1.1.1. Доля, %	0,12	0,40	X
1.2. Сомнительная задолженность (3-5-я группы риска)	884 686	900 124	101,7
1.2.1. Доля, %	15,9	12,2	X
2. Принятое обеспечение по выданным кредитам – всего	9 742 086	18 258 445	187,4
В том числе
2.1. Ценные бумаги, принятые в залог (сч. 91303)	19 103	21826	X
2.2. Полученные гарантии и поручительства (сч. 91305)	3 208 874	8 746 586	X
2.3. Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг (сч. 91307)	6 514 109	9 490 033	X
3. Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности взыскания	1314	1310	X
4. Задолженность по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери	290	0	X
5. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания	7765	7689	X

Особое внимание уделяется качеству обеспечения. Основной характеристикой качества обеспечения является его приемлемость. Обеспечение считается приемлемым, если оно имеет рыночную стоимость, способно сохранить свою стоимость на протяжении всего срока действия кредитного договора, может быть легко реализовано. Наиболее приемлемым обеспечением сегодня являются государственные ценные бумаги, недвижимость (в реальной оценке), банковские гарантии. Наименее приемлемым обеспечением являются гарантии и поручительства (неимущественное обеспечение), получившие широкое распространение в последние годы. Обеспечение принимается по каждому конкретному кредиту и должно покрывать и сумму долга, и проценты по ссуде, поэтому долю кредитов с плохим обеспечением или без обеспечения по данным отчетности определить нельзя. Косвенной характеристикой обеспеченности является отношение суммы принятого обеспечения (по счету 913) к сумме задолженности по ссудам. Если оно меньше 1,3–1,4, в банке явно практикуют выдачу необеспеченных и слабообеспеченных кредитов.

В ОАО "Россельхозбанк" в отношении качества кредитного портфеля отметим следующее. Несмотря на значительный рост не погашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, уровень просроченной задолженности остается невысоким. Остатки списанной за баланс задолженности не растут, а медленно снижаются. Отношение суммы обеспечения к задолженности по ссудам возросло с 1,7 до 2,4, однако неимущественное обеспечение возросло в 2,7 раза. Уровень сомнительной задолженности снизился. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное

Проанализируем структуру кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков. Данные для заполнения таблицы 5 взяты из формы 101.

Таблица 10

Структура кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков, млн. руб.

Показатели	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
1	2	3	4
1. Кредитный портфель – всего	4 734 524	5 578 187	7 397 278
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты	765 657	335 884	328 099
В том числе просроченные	0	0	0
1.2. Кредиты, выданные финансовым органам	104 000	75 000	226 000
В том числе просроченные	0	0	0
1.3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям	62 559	53 764	33 961
В том числе просроченные	0	0	0
1.4. Кредиты, выданные коммерческим организациям	3 530 878	4 689 573	6 105 710
В том числе просроченные	18 155	6413	23 775
1.5. Кредиты, выданные юридическим лицам– нерезидентам	3400	3500	0
В том числе просроченные	0	0	0
1.6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	168 592	243 002	345 506
В том числе просроченные	764	325	5681
1.7. Кредиты, выданные физическим лицам	97 730	175 844	356 476
В том числе просроченные	16	10	129
1.8. Прочие размещенные средства	1708	1620	1526
Структура кредитных вложений, %
2. Всего кредитный портфель	100	100	100
2.1. Межбанковские кредиты	16,17	6,02	4,44
2.2. Кредиты, выданные финансовым органам	2,20	1,34	3,06
2.3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям	1,32	0,96	0,45
2.4. Кредиты, выданные коммерческим организациям	74,58	84,07	82,54
2.5. Кредиты, выданные юридическим лицам –нерезидентам	0,07	0,06	0
2.6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	3,56	4,36	4,67
2.7. Кредиты, выданные физическим лицам	2,07	3,16	4,82
2.8. Прочие размещенные средства	0,03	0,03	0,02

В ОАО "Россельхозбанк" основной категорией заемщиков банка являются коммерческие организации, как негосударственные, так и государственные. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке.

Проанализируем доходности кредитного портфеля. Анализ доходности кредитного портфеля (табл. 6) проводится на основе данных формы 102 "Отчет о прибылях и убытках" (Приложение 11) и среднегодовых остатков кредитных вложений.

Таблица 11

Доходность кредитного портфеля банка, млн. руб.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности		Полученные проценты по срочным и просроченным ссудам		Средняя доходность, %
	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4	5	6	7
1. Кредитный портфель – всего	5 156 355	6 487 732	818 104	969 229	15,866	14,939
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты	550 770	331 991	38554	23571	7.0	7.1
1.2. Кредиты, выданные финансовым органам	89 500	150 500	2533	14 890	2,830	9,894
1.3. Кредиты, выданные некоммерческим организациям	58 162	43 862	5847	3845	10,053	8,766
1.4. Кредиты, выданные коммерческим организациям	4 110 225	5 397 642	705 219	831 424	17,158	15,403
1.5. Кредиты, выданные юридическим лицам – нерезидентам	3450	1750	297	271	8,609	15,486
1.6. Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям	205 797	294 254	34 294	45 554	16,664	15,481
1.7. Кредиты, выданные физическим лицам	136 787	266 160	11624	35 150	8,498	13,206
1.8. Прочие размещенные средства	1664	1573	8	3	0,481	0,191

Для более точной оценки доходности кредитного портфеля среднегодовой

объем кредитных вложений следует рассчитывать на основе среднедневных остатков ссудной задолженности. Данные в табл. 13 приведены из расчета остатков на начало и конец года, что является весьма неточным и дает высокую погрешность.

Для расчета доходности кредитных вложений используется следующая формула:

Д = ПП / КВ * 100, (3)

где ПП – полученные проценты по срочным и просроченным кредитам, полученные просроченные проценты за период; КВ – средний остаток ссудной задолженности за период.

В таблице 26 представлена оценка состояния операционной деятельности, кассовой работы и валютных операций, млн. руб.

Таблица 12

Оценка состояния операционной деятельности, кассовой работы и валютных операций в ОАО "Россельхозбанк", млн. руб.

Показатели	Символ отчета ф. 102	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1. Расчетные операции
1.1. Комиссия, полученная по расчетным операциям	17 203	109 076	170 078	155,9
1.2. Другие полученные доходы – от клиентов в возмещение телеграфных и других расходов	17 303	14	7	50,0
1.3. Итого прямые доходы по расчетным операциям	X	109 090	170 085	155,9
1.4. Комиссия, уплаченная по расчетным операциям	29 203	373	175	46,9
1.5. Расходы на обработку документов и ведение учета	29 302	3497	5300	151,6
1.6. Расходы по совершению расчетных операций	29 303	8979	4997	55,7
1.7. Итого прямые расходы	X	12 476	10 297	82,5
1.8. Прямой чистый доход по расчетным операциям	X	96 614	159 788	165,4
2. Кассовые операции
2.1. Комиссия, полученная по кассовым операциям	17 201	97 902	132 789	135,6
2.2. Комиссия, полученная по операциям инкассации	17 202	242	226	93,4
2.3. Доходы от оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей	17 306	20	8	40,0
2.4. Итого прямые доходы по кассовым операциям	X	98164	133 023	135,5
2.5. Комиссия уплаченная по кассовым операциям	29201	6	18	300,0
2.6. Итого прямые расходы по кассовым операциям	X	6	18	300,0
2.7. Прямой чистый доход по кассовым операциям	X	98158	133 005	135,5
3. Валютные операции
3.1. Доходы, полученные по обменным операциям	13101	–	84 615	–
3.2. Доходы, полученные по другим операциям	13103	75248	38 995	51,8
3.3. Расходы по обменным операциям	25101	–	9430	–
3.4. Расходы по операциям на валютной бирже	25102	139	82	59,0
3.5. Расходы по другим валютным операциям	25103	13026	5606	43,0
3.6. Прямой чистый доход по операциям с иностранными валютами	X	62083	108 492	174,8
3.7. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	13201	1 101476	1 259 916	114,4
3.8. Расходы от переоценки счетов в иностранной валюте	25201	1 038933	1 233 224	118,7
3.9. Чистый доход/расход от переоценки счетов в иностранной валюте	X	62543	26 692	42,7
3.10. Прямой чистый доход по валютным операциям	X	124626	135 184	108,5

Как следует из таблицы 26 комиссия по расчетным операциям в 2013 г. составила 170078 млн. руб., по сравнению с 2012 г. темп роста составил 155,9 %. Прямой чистый доход по расчетным операциям составил в 2013 г. 159788 млн. руб. – темп роста 165,4 %.

Доходы, полученные по другим валютным операциям в 2013 г. составили 38 995 млн. руб. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте значительно выросли и составили в 2013 г. 1 259 916 млн. руб., темп роста 114,4 %.

Значительный рост прямых доходов по расчетным операциям банка свидетельствует о существенном расширении количества клиентов банка и высокой их активности при проведении операций. Сокращение прямых расходов по расчетным операциям свидетельствует о внедрении новых технологий, оптимизации внутрисистемных переводов средств

Итак, ОАО "Россельхозбанк" в 2012-2014 г.г. проводил политику по увеличению количества и качества расчетных операций, вследствие чего, наблюдалась положительная динамика денежных показателей.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-за сбоев в работе органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробега почтовых авизо превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объеме предъявляют штрафы к почте.

Плохое качество межбанковских расчетов может быть обусловлено слабым уровнем технического обеспечения филиальной сети.

Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма значителен. С переходом к расчетам через корсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до 50-70 тыс. документов в день).

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 86 7 8 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.07.202523 Кб2эпиз.docx
#
29.07.2019103 Кб51эпизоотология 2 коллоквиум.docx
#
24.09.2019538 Кб40Эпизоотология экзамен болезни.docx
#
24.09.2019162 Кб162Эпизоотология экзамен общая часть.docx
#
01.07.20251 Мб1Эталоны ПМ.03 316 (испр.).docx
#
01.07.2025530 Кб5ээк.doc
#
19.11.20194 Мб23Яранск.doc