2.3.1. Расчет годового фонда заработной платы и страховых взносов после реконструкции:

Должность	Старший оператор	Оператор		Машинист		Итого	ИТР		Всего по установке
							Нач. уст.	Итого
Разряд рабочего	6	5	4	5	4
Явочная численность в смену	1	4	2	4	2	13	1	1	14
Списочная численность	4	12	8	16	8	52	1	1	49
Эффективный фонд рабочего времени	5136	20544	10272	20544	10272	66768			66768
Фонд основной заработной платы, руб. в том числе:	1304640	4696704	2087424	4696704	2087424	14872896			14872896
Тарифная ставка руб/час	200	180	160	180	160		58000
Оплата по тарифу	1027200	3697920	1643520	3697920	1643520	11710080			11710080
Премия	102720	369792	164352	369792	164352	1171008			1171008
Доплата за работу в ночное время	102720	369792	164352	369792	164352	1171008			1171008
Доплата за работу в праздничные дни	72000	259200	115200	259200	115200	446400			446400
Фонд дополнительной заработной платы в том числе:	182893,44	164603,98	146314,85	164603,98	146314,85	804731,1			804731,1
Оплата дней отпуска	170700,53	153630,6	136560,53	153630,6	136560,53	751082,79			751082,79
Оплата выполнения общественных обязанностей	12192,905	10973,379	9754,3236	10973,379	9754,3236	53648,3102			53648,3102
Доплата по районному коэффициенту	223130,01	729196,2	335060,84	729196,2	335060,84	2351644,09			2351644,09
Годовой фонд заработной платы, руб.	1710663,4	5436873,6	25687799,7	5436873,6	25687799,7	17722011	1196598		18918609

Мы сократили 4 операторов после реконструкции из – за этого уменьшился годовой заработной платы.

= 18918609 руб.

2.3.2. Расчет страховых взносов

Отчисления на социальное страхование производится в размере 30% от годового фонда заработной платы и определяется по формуле:

где – годовой фонд заработной платы;

30% - норматив отчислений.

= = 3694,754 руб.

2.3.3. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

а) Амортизация производственного оборудования определяется по формуле:

где А – сумма амортизационных отчислений;

ОФ – среднегодовая стоимость основных средств;

Н – годовая норма амортизации.

А= = 16615,116 руб.

б) Затраты на ремонты определяются по формуле:

где ОФ – среднегодовая стоимость основных средств;

Н_Р – норматив отчислений на ремонт (в ремонтный фонд).

= 71207640 руб.

Сумму затрат на содержание и эксплуатацию оборудования по формуле:

где А – амортизация производственного оборудования;

- затраты на ремонты;

=16615116+71207640=87822,756 т.руб.

2.3.4. Расчет затрат на внутризаводскую перекачку

= 1100000*40 = 44000 т. руб.

2.3.5. Расчет прямых затрат после реконструкции.

Расчет прямых затрат сводится в таблицу 13.

Таблица 13 - Прямые затраты.

Наименование статей	Сумма, т руб.
Топливо и энергетика	247241,2395
Заработная плата	17559,3866
Страховые взносы	5267,816
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	31135,5
Внутризаводская перекачка	44000
Всего:	357495,95

2.3.6. Расчет общепроизводственных расходов после реконструкции.

Таблица 14 - Общепроизводственные расходы.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
1. Содержание аппарата управления	4915,5692	5,5
2. Содержание цехового персонала	893,7399	1,0
3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	47368,2123	53,0
4. Содержание зданий, сооружений	12780,4799	14,3
5. Текущий ремонт зданий, сооружений	6345,5530	7,1
6. Испытания, опытно-исследовательские работы, рационализация, изобретательство	3128,0895	3,5
7. Охрана труда	12065,4881	13,5
8. Износ МЦБ	893,7399	1,0
9. Прочие расходы	983,1138	1,1
Итого:	89373,98553	100

2.3.7.Общепроизводственные (цеховые) расходы на установке определяется по формуле:

где – прямые затраты;

– норматив общепроизводственных расходов, в %.

=641524,88475*0,25=160381,2211 т.руб

2.3.8. Расчет общехозяйственных расходов.

Общехозяйственные (общезаводские) расходы

где – норматив отчислений;

= 641524,88475*0,08=51322,071 т. руб.

Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продукции, которая предназначена для реализации на сторону.

2.1.9. Калькулирование себестоимости.

Затраты по процессу (за вычетом стоимости не калькулируемой продукции) распределяются между основными нефтепродуктами пропорционально их количеству.

В отдельных случаях распределение затрат по процессу между нефтепродуктами производится на основе коэффициентов, которые более точно учитывают затраты, связанные с их распределением.

Расчет себестоимости продукции проводится в таблице калькуляции себестоимости на основании расшифровки затрат (см. таблицу 8, 9).

Таблица 15 - Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки.

Статья	Кол – во тыс. т	Цена руб.	Сумма тыс. руб.	Продукция	Кол – во тыс. т.	Себестоимость
						Всего тыс. руб.	1 т, руб.
Сырьё: 1. Вакуумный газойль	1100	9750	10725000	Калькулируемая продукция: 1. Бензин стабильный 2. Головка стабилизатора	327,8 66	4293887,121 864541,031	13099,10653
				Итого:	393,8	5158428,15151
Исключая потери	79,2			Некалькулируемая продукция: 1. Легкий катал. газойль 2. Тяжелый катал. газойль 3. Газ	451 148,5 27,5	4397250 1447875 203775	9750 9750 7410
Затраты по обработке			482328,15151	Итого:	627	6048900
Всего:	1020,8		11207328,15151	Всего:	1020,8	11207328,1 5151

Таблица 16 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию.

Статьи, единицы измерения	Кол – во тыс. т	Цена руб.	Сумма
			Всего тыс. руб.	1 т, руб.
1. Стоимость сырья за вычетом некалькулируемой продукции	393,8		4676100	11882,682
2. Вспомогательные материалы: 1) сода каустическая 2) катализатор Цейкар			9367,5403 6480,35	23,7876 16,4559
Итого:			15847,8903	40,2435
3. Топливо			346218,57
4. Энергетика - пар - вода - электроэнергия			55828,113 454,4 31581,99
Итого:			247241,2395	627,83453
5. Зарплата			17559,3866
6. Отчисления на соцстрах			5267,816
7. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования			31135,5
8. Внутризаводская перекачка			44000
9. Общепроизводственные расходы			89373,98553
10. Общехозяйственные расходы			28599,67
Всего затрат:			5158428,15151	13099,10653
Итого:			215936,35813	548,34017

2.4. Расчет технико-экономических показателей.

2.4.1. Расчет прибыли.

Прибыль рассчитывается по формуле:

где П – общая сумма прибыли, полученной от реализации товарной продукции тыс. руб.;

Ц – цена 1 т товарной (калькулируемой) продукции, руб.;

С – себестоимость 1 т продукции, руб.;

Q_К – годовой объем товарной (калькулируемой) продукции, тыс. т.

Ц = С₁*1,15, т.к. задаемся Р=15% (32)

Ц = 18746,822*1,15 = 21558,8453

= (21558,8453 - 18746,822)*1242,5 = 4054,5233 т. руб.

= (21558,8453 – 18743,1097)*1366,75 = 4182,4856 т. руб.

2.4.2. Расчет рентабельности товарной продукции.

Р = П/С*100%

где П – прибыль полученная от реализации 1 т товарной продукции, руб.;

С – себестоимость 1 т товарной продукции, руб.;

П = Ц-С (33)

= 21558,8453 - 18746,822 = 2812,0233 руб.

= 21558,8453 – 18743,1097 = 2815,7356 руб.

= 2812,0233/18746,822*100 = 15%

= 2815,7356/18743,1097*100 = 15,022%

2.4.4. Расчет фондоотдачи.

Фондоотдача рассчитывается по формуле:

Ф = ТП/ОФ (34)

где ТП – годовой объем товарной (калькулируемой) продукции, тыс. руб.

=86786865,2852/233800 = 114,5717 руб/руб

= 29465551,37/257180 = 114,5717 руб/руб

2.4.5. Расчет производительности труда.

Расчет производительности труда ведется по формуле:

ПТ = ТП/Ч (35)

= 26786865,2852/40 = 669671,6321 руб/чел.

= 29465551,8137/36 = 818487,5503 руб/чел.

где ПТ – производительность труда, тыс. руб./чел.;

Ч – среднесписочная численность персонала установки.

где Р_ПТ – рост производительности труда, %;

ПТ₂, ПТ₁ – производительность труда до и после внедрения новой техники (реконструкции).

= 818487,5503/669671,6321*100 – 100 = 22%

2.4.6. Расчет экономической эффективности реконструкции (внедрения новой техники).

Расчет годовой экономической эффективности (годовой экономии) ведется:

а) Если мероприятие требует дополнительных капитальных вложений, но ведет к снижению себестоимости продукции, то годовая экономия:

где – нормативный коэффициент Е_Н = 0,15;

, – удельные капитальные вложения, которые определяются по формуле:

= 233800/1242,5 = 188,16

= 257180/1366,75 = 188,16

Расчет срока окупаемости:

= 257180 – 233800 = 23380

= 23380/5074 = 4,6 года

Таблица 17 - Анализ технико-экономических показателей.

Показатели	Количественные значения		Отклонения
	До реконструкции	После реконструкции		Абсолютные	Относительные
Производительность установки, тыс. т	1000	1100		100	10
Объем основной продукции, тыс. т	358	393,8		35,8	10
Капитальные вложения, тыс. руб.	76500	84150		7650	10
Численность рабочих, чел.	53	49		-4	-10
Себестоимость 1 т продукции, руб.	13103,073	13099,10653		-3,96647	0,0003
Капитальные вложения на реконструкцию, тыс. т		7650
Годовой экономический эффект, тыс. руб.		175,5
Срок окупаемости, лет		4,6
Производительность труда, тыс. руб/чел.	1156464,9057	1392877,0625		236412,1568	0,1697
Прибыль, тыс. руб.	7927,8333	7994,6901		66,8567	0,0084
Рентабельность, %	15	15		0	0
Фондоотдача, руб./руб	801,211	801,211		0	0

Заключение

В данной курсовой работе был проведён расчёт экономической эффективности реконструкции установки каталитического крекинга. Также произведены расчёты себестоимости продукции до реконструкции и после реконструкции, расчёт затрат на реконструкцию, расчёт годового экономического эффекта и был проведён анализ технико – экономических показателей.

В заключении отметим, что реконструкция экономически выгодна из – за срока окупаемости который составил 4,6 года, что намного меньше нормативного ( = 6,7 г). Также хочу отметить, что производительность труда увеличилась после реконструкции на 236412,1568 руб/чел., прибыль возросла на 66,8 т. Руб.

Список литературы

1. Малышев Ю. М. «Экономия, организация, и планирование производства нефтеперерабатывающих предприятий», М.: 2010 г.

2. «Инструкция по определению экономической эффективности использования в народном хозяйстве новой техники, изобретений, и рациональных предложений в нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленностях» М.:; 2012г.

3. «Отраслевая инструкция по планированию, учёту и калькулированию себестоимости продукции на нефтеперерабатывающих предприятиях»,М.:; 1979 г.

4. Егоров В. И. Злотникова Л. Г. «Экономика нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности», М.:; 2012 г.

5. Злотникова Л. Г. «Организация и планирование производства. Управление нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятий», М.:; Химия, 2011 г.