Питання для підготовки для підсумкового контролю

1. Сутність податків та їх роль в системі доходів державного бюджету.

2. Функції податків, принципи та елементи оподаткування.

3. Класифікація податків та їх характеристика.

4. Теоретичні засади побудови податкової системи

5. Загальнодержавні та місцеві податки в податковій системі України

6. Зміст і цілі податкової політики держави

7. Типи податкової політики

8. Засоби реалізації податкової політики держави

9. Завдання, функції та структура Державної фіскальної служби України

10. Облік платників і надходжень податків.

11. Порядок реєстрації платників, облікові документи.

12. Способи здійснення податкового контролю.

13. Встановлення методики обчислення податків

14. Податок на прибуток підприємств в податковій системі України: сутність і значення.

15. Сутність і податкові елементи податку на прибуток підприємств.

16. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств та особливості оподаткування окремих видів діяльності.

17. Податок на доходи фізичних осіб та його податкові елементи.

18. Порядок нарахування податку на доходи фізичних осіб та податкова знижка.

19. Сутність та податкові елементи податку на додану вартість.

20. Механізм справляння ПДВ.

21. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті (відшкодуванню) до (з) Державного бюджету України.

22. Електронне адміністрування податку на додану вартість.

23. Особливості оподаткування діяльності платників ПДВ.

24. Сутність та податкові елементи акцизного податку.

25. Підакцизні товари та акцизний податок.

26. Порядок обчислення акцизного податку.

27. Екологічний податок: сутність і значення.

28. Податкові елементи та порядок визначення екологічного податку.

29. Рентна плата: сутність і значення.

30. Податкові елементи та порядок оподаткування платників рентної плати.

31. Мито: поняття і види мита.

32. Платники і ставки мита, порядок його сплати.

33. Податок на майно його податкові елементи.

34. Порядок обчислення та строки сплати податку на майно.

35. Єдиний податок: групи платників і ставки.

36. Особливості застосування ставок єдиного податку та податковий період.

37. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.

38. Туристичний збір: податкові елементи, особливості справляння та порядок сплати.

39. Збір за місця для паркування транспортних засобів: податкові елементи, особливості справляння та порядок сплати.

40. Єдиний соціальний внесок: податкові елементи та порядок нарахування.

Список рекомендованої літератури Базова

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010року № 2755-VІ.

2. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 4 грудня 1990 року №509-ХІІ.

Додаткова

3. Бечко П.К., Захарчук O.A. Основи оподаткування: навч. посіб. / П.К.Бечко, О.А.Захарук - К.: Центр учбової літератури. -2009.-168с.

4. Власюк Н. І. Податкова система: навч. посіб. / Н. І. Власюк, Т. В. Мединська– Львів: „Магнолія - 2006”, 2009. – 230с.

5. Еш С.М. Податкова система. навч. посіб. - Кондор. - 2008. -108с.

6. Лютий І.О. Податкова система: навч. посіб. / І.О. Лютий – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 456 с.