Правовое регулирование. Финансирование и кредитование предпринимательской деятельности.

1. Понятие расчетных правоотношений.

Расчетные правоотношения – опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации.

Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в гос.внебюджетные фонды и отношения, возникающие при получении финансов из бюджетов всех уровней.

Основными условиями расчетных отношений между юр.лицами являются:

1. Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открытием расчетных и иных счетов

2. Все расчеты между юр.лицами по платежам, сумма которых превышает установленный правительством размер, совершаются только в безналичном порядке

3. Формы безналичных расчетов определяется в соответствии с законами и нормативными актами ЦБ РФ; юр.лица могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов; банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов

4. Списание средств со счета юр.лица может проводиться банком только по распоряжению владельцев счетов, за искл.случаев, предусмотренных законодательством

5. Банк не вправе определяться и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете юр.лица и устанавливать другие, непредусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению

6. Платежи могут совершаться как после отгрузки материальных ценностей, выполнении работ, оказании услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты

7. Платежи производятся при наличии на счетах плательщика собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита

8. Зачисление средств на счет юр.лица-получателя средств осуществляется только после списания сумм со счета плательщика

9. Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются банком России

10. Юр.лица и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договор и расчетную дисциплину.

2. Финансирование предпринимательской деятельности.

Финансирование предпринимательской деятельности – безвозмездное и безвозвратное предоставление денежных средств в различных формах для осуществления предпринимательской деятельности.

Финансирование следует отличать от инвестирования:

1. Инвестор приобретает право собственности на объект инвестиционной деятельности; при финансировании у субъекта таких прав не возникает

2. Целью инвестирования является получение прибыли; целью финансирования – обеспечение нормального функционирования предпринимат.деят-ти

3. В качестве инвестиций могут выступать материальные и нематериальные объекты, не изъятые из гражданского оборота; финансирование осуществляется только за счет денежных средств.

Также финансирование отличается от кредитования. Кредитование, как правило, осуществляется денежными средствами, но на возвратной и возмездной основе.

В зависимости от источника финансирования выделяют:

• Государственное финансирование (за счет фед.бюджета или субъекта РФ)

• Муниципальное (за счет бюджет муниципального образования)

• Самофинансирование

• Благотворительное (за счет взносов частных собственников)

Государственное финансирование осуществляется по трем направлениям:

1. Предполагает выделение бюджетных средств в счет оплаты товаров, работ и услуг, выполняемых физическими и юр.лицами по гос. и муниципальным контрактам.

2. Предоставление финансовой помощи из бюджета на безвозмездной и безвозвратной основа в форме субвенций и субсидий.

3. Предоставлении бюджетных средств на возвратной и возмездной основа в форме бюджетных кредитов.

Финансирование государственных и муниципальных нужд.

Государственные нужды – обеспечиваемые в соответствии с расходными обязательствами РФ или расходными обязательствами субъектов РФ за счет средств фед.бюджета или бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников финансирования потребности РФ в товарах, работах, услугах, необходимых для осуществления функций РФ, исполнения международных обязательств РФ, в том числе для реализации программ, в которых участвует РФ, либо потребности субъектов РФ в товарах, работах и услугах, необходимых для осуществления функции субъектов РФ, в том числе реализации региональных целевых программ.

Муниципальные нужды – обеспечиваемые за счет средств местных бюджетов в соответствии с расходными обязательствами муниципальных образований потребности муниципальных образований в товарах, работах, услугах, необходимых для решения вопросов местного значения и осуществления отдельных гос.полномочий, переданных органом местного самоуправлениям в соответствии с фед.законами и законами субъектов РФ.

Для реализации гос. и муниципальных нужд применяются соответствующие целевые программы. Для организации работ по выполнению целевых программ утверждаются соответствующие гос.и муниц.заказчики.

Гос. и муницип. заказчиками могут выступать органы гос. власти РФ или субъектов, органы местного самоуправлениям или уполномоченные этими органами организации.

Заказчик должен определить предмет заказа, его начальную цену, условия исполнения заказа, условия проведения конкурса или аукциона.

Участником целевой программы может быть любое юр.лицо или ИП.

Гос.заказы предоставляются победителям конкурсов или аукционов или гос.заказ может быть предоставлен конкретному исполнителю без конкурса и аукциона.

Гос.заказчики, за исключением случаев, касающихся заказов на поставки товаров, исполнение услуг для нужд обороны гос-ва или безопасности, обязаны размещать не менее 15% общего объема заказов от субъектов малого предпринимательства.

Лицу, получившему гос.заказ, предоставляются гос.гарантии оплаты этого заказа. С лицом, получившим заказ, заключается гос.или муниципальный контракт, в котором устанавливается порядок исполнения заказа, меры ответственности за исполнение или неисполнение заказа.

Заказчик имеет право осуществлять контроль за ходом исполнения заказа, в то же время специально уполномоченные органы вправе осуществлять контроль за соблюдением заказчиком условия контракта. Предусматривается возможность для исполнителя заказа обжаловать в суде действия или бездействия заказчика, препятствующие исполнению заказа.

Предоставление средств в виде субвенций и субсидий регулируются ст. 78 бюджетного кодекса РФ.

Субвенция – бюджетные средства, предоставленные бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юр.лицу на безвозмездной и безвозвратной основе для осуществления определенных целевых расходов.

Субсидия – бюджетные средства, предоставленные бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юр.лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Субсидии и субвенции юр.лицам, которые не являются гос.или муницип.унитарными предприятиями, допускаются в след. случаях:

• Из фед.бюджета в случаях, предусм. фед. и регион. целевыми программами и фед. Законами

• Из бюджетов субъектов РФ в случаях, предусмотренных фед.целевыми программами, фед.законами, региональными целевыми программами и законами субъектов РФ

• Из местных бюджетов в случаях, предусмотренных фед.законами, региональными целевыми программами, законами субъектов РФ и решениями представительных органов местного самоуправления.