К

Классификация денежных потоков предприятия

По масштабам обслуживания хозяйственного процесса

Денежный поток по предприятию в целом

Денежный поток по отдельным структурным видам хозяйственной деятельности предприятия

Денежный поток по отдельным структурным подразделениям

Денежный поток по отдельным хозяйственным операциям

По видам хозяйственной деятельности

Денежный поток по операционной деятельности

Денежный поток по инвестиционной деятельности

Денежный поток по отдельным структурным подразделениям

По направленности движения денежных средств

Положительный денежный поток

Отрицательный денежный поток

По методу исчисления объёма

Валовой денежный поток

Чистый денежный поток

По уровню достаточности объёма

Избыточный денежный поток

Дефицитный денежный поток

По метод оценки во времени

Настоящий денежный поток

Будущий денежный поток

По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде

Регулярный денежный поток

Дискретный денежный поток

По стабильности временных интервалов формирования

Регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами

Регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами

ЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Принцип информативной достоверности

Принцип обеспечения сбалансированности

Принцип обеспечения ликвидности

Принцип обеспечения эффективности

Принципы управления денежными потоками предприятия

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Факторы, влияющие на формирование денежных потоков предприятия

Внутренние факторы

Внешние факторы

Жизненный цикл предприятия

Конъюнктура товарного рынка

Продолжительность операционного цикла

Конъюнктура фондового рынка

Сезонность производства и реализации

Система налогообложения предприятий

Неотложность инвестиционных программ

Система кредитования поставщиков и покупателей

Амортизационная политика

Система расчётов операций

Коэффициенты операционного левериджа

Доступность финансового кредита

Финансовый менталитет владельцев

Привлечение средств безвозмездного целевого финансирования

Лизинг

Формы

Типы

Виды

Внутренний – лизингодатель, лизингополучатель и продавец является резидентами РФ, регулируется законодательством РФ

Международный – лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ

Долгосрочный – лизинг, осуществляемый в течении 3 и более лет

Среднесрочный - – лизинг, осуществляемый от 1,5-до 3 лет

Краткосрочный - лизинг, осуществляемый сроком менее 1,5 лет

Оперативный (сервисный) лизинг

Финансовый (капитальный) лизинг

Долевой лизинг (с участием третьей стороны)

Прямой лизинг

Возвратный лизинг

Сублизинг

Это соглашение о текущей аренде

Долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счёт платы, вносимой арендатором

Система из двух соглашений. при которой владелец продаёт оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя

Разновидность финансового лизинга, предусматривающая участие в сделке третьей стороны – инвестора, в качестве которого выступает банк, страховая или инвестиционная компания

Арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке требуемого оборудования и последующей сдачей ему в аренду

Особый вид отношений, возникающих в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга

СХЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ВИДА

Схема 1. Для оперативного лизингового процесса

Плата за оборудование

А рендатель Возврат оборудования Производитель

по истечении срока контракта

Заявки на Оборудование

оборудование

Арендатор

Схема 2. Для финансового лизингового процесса

Плата за оборудование

Производитель

Арендодатель Арендные

платежи

Заявка на

оборудование

Оборудование

Арендатор

Схема №3.Для возвратного лизингового процесса

Стоимость оборудования

Л изинговая компания Предприятие

Арендные платежи

Схема №4. Для долевого лизингового процесса

Заявка на оборудование

Источник дополнительных средств

Арендодатель Платежи по ссуде

Заявка на

Плата за оборудование

оборудование

Арендные

платежи Заявка на Производитель

оборудование

Оборудование

Арендатор

Схема №5. Для прямого лизингового процесса

Оборудование

Производитель Арендатор

(лизинговое подразделение) Арендные платежи

С хема № 6. Для сублизингового процесса

Оборудование

Арендодатель Посредник

Арендные платежи

Оборудование Арендные платежи

Потребитель

ОБЩАЯ СХЕМА ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Поставщик

Лизингополучатель

Выбор имущества