2.5. Определение потребности в оборотном капитале

Потребность в оборотном капитале определить исходя из следующих норм:

• страховой запас материальных ресурсов – 15дней, периодичность поставок – 5дней:

Стоимость материалов (с НДС)

ОК ₁ =------------------------------------------- * [Страх.запас(дней) + Периодичн.поставок(дней)/2];

Продолжительность шага(дней)

• незавершенное производство – при продолжительности производственного цикла 3 дня:

ОК ₂ = Сумма прямых затрат * Продолжительность произв.цикла(дней)/Продолжительность

шага;

• периодичность отгрузки готовой продукции – 2 дня:

ОК ₃ = Выручка (без НДС) * Периодичность отгрузки(дней) / (2* Продолжительность шага);

• задержка платежей – 10 дней по 40 % производимых объемов продукции:

ОК ₄ = Выручка с НДС * 0,4* Задержка платежей (дней) / Продолжительность шага;

• авансы поставщикам – 5 дней по 60% материальных ресурсов

ОК ₅ = Стоимость материалов и услуг с НДС * 0,6 * Срок предоплаты (дней) /

/ Продолж. шага ;

• резерв денежных средств (15 дней):

ОК ₆ = Накладные расходы * Резервные дни / Продолжительность шага;

• задержка платежей поставщикам - 10 дней по 40% ресурсов:

ОК ₇ = Материальные затраты с НДС* 0,4 * Дни отсрочки платежей /

Продолжительность шага;

• предоплата – 3 дня по 60% производимых объемов продукции:

ОК ₈ = Выручка (без НДС) * 0,6 * Срок предоплаты(дней) / Продолжительность шага;

• расчеты по оплате труда – 2 раза в месяц:

ОК ₉ = Затраты на оплату труда * 15 / ( Периодичность выплат в месяц *

Продолжительность шага);

• расчеты с бюджетом – 1 раз в квартал:

ОК _10,11 = Величина налога * Периодичность выплат(в днях) / (2* Продолж. шага);

• расчеты по социальному налогу с внебюджетными фондами – 1 раз в месяц;

• расчеты по кредитам, займам, лизингу:

ОК ₁₂ = Величина процент. выплаты* Периодичность выплаты(в днях) /(2* Продолж.

шага).

Таблица 15 - Потребность в оборотном капитале

№		Элементы оборотного капитала	Значение показателей по шагам расчетного периода
			3кв	4кв	2г	3г	4г	5г	6г
		АКТИВЫ:
1		Запасы сырья и материалов
2		Незавершенное производство
3		Готовая продукция
4		Дебиторская задолженность
5		Авансы поставщикам
6		Резерв денежных средств
	ПАССИВЫ:
7	Кредиторская задолженность
8	Авансовые платежи за продукцию
9	Расчеты по оплате труда
10	Расчеты по соци-альному налогу
11	Расчеты по прочим налогам (без НДС)
	ИТОГО нормируемых оборотных активов