Вопрос 4. Сущность, принципы, этапы эволюции и современные формы кредита

Кредит — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и др.

Кредит - экономическая категория, представляющая собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. В качестве субъектов креди́тных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Теории кредита: натуралистическая и капиталотворческая.

Необходимость: Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время  кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый  процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Функции и законы кредита

Кредит выполняет макроэкономические функции государства и дает возможность экономике сбалансировано развиваться.

1. обслуживание товарного обращения

2. аккумулирование денежных сбережений эк.субъектов

3. трансформация денежных фондов в ссудный капитал

4. обслуживание населения как источников капитала для покрытия государственных расходов

5. ускорение концентрации и централизации капитала

Экономия издержек обращения - у предприятия возникает временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.поэтому распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.

Распределительная и перераспределительная функция

Законы кредита:

1. Закон возвратности: ссуженная стоимость должна вернуться к первоначальному пункту движения в том же или увеличенном объеме.

2. закон сохранения ссуженной стоимости базируется на эквивалентности обмена. На всех этапах возвратного движения ссуженной стоимости она сохраняет свою ценность и равнозначна количественно.

3. закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами. Связь ссуженной стоимости с ее источниками, зависимость движения кредита отисточником образования кредитных ресурсов.

4. срочность – отражает временный характер кредитных отношений.

Принципы кредитования и их оценка

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также  позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита. Залог и заклад (хранится у кредитора), поручительство (частичная отв-ть) и гарантия (полная), страховой полис, цессия (перекупка прав требования).

Дифференцированность кредитования означает, что Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.на основании показателей кредитоспособности, способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок

Целевое использование

Формы и виды кредита

Форма – это категория кредитора и заемщика. Вид – выбирает кредитор условия кредита. Исторически к формам относят:

1) ростовщический (запрещен в РФ).реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180%) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

2) коммерческий (товарный) – кредитор любое ЮЛ, может выдаваться как деньгами, так и товарами, % по кредиту могут идти отдельно от тела кредита (основного долга) либо входить в стоимость товара

3) банковский – только специализированными кредитными организациями, только в ден.форме, и % по кредиту оплачиваются отдельно от основного долга

4) гос.кредит – государство может выступать как кредитором (централизованные ссуды), так и заемщиком (гос.цен.бумаги). Государство выступает как заемщиком так и гарантом возврата

5) международный кредит, гос-во не гарант. Хранилище Форт Нокс в Вашингтоне, туда кладется золото под обеспечение кредита.

6) потребительский – заемщик физ лицо, кредитор хоть кто, ден\нат форма.

Виды кредита формируются под воздействием кредитных отношений, кредитор сам выбирает, по каким критериям будет кредитовать заемщика, например:

А) по способу погашения, по сроку:   - кр.ср,  -ср.ср, - долгоср.

Б) по способу гашения: -единовременным платежом,аннуитетным платежом (равными долями, переплата 18-20%), прогрессивным способом (в основном товарный), регрессивным.

В) по способу предоставления кредита: товарный, денежный, факторинговый – продажа товаров в рассрочку платежа под обеспечение счетами-фактурами. Например, оптовая компания продает товар рознице. Та не может заплатить сразу. Оптовая не ждет оплаты, а продает их долг (счет-фактуру) банку, тот сразу дает деньги оптовой, а сам требует потом с розницы. Риски в том, что фирма м.б. однодневкой.

Но часто оптовые компании – учредители банка, тогда риск падает, т.к. оптовая не даст банку ненадежнх клиентов.

- форфейтинг – то же самое с зарубежными компаниями

-лизинговый – аренда с правом выкупа или без

Г)  по срочности предоставления – срочные -кредитные линии, до востребования, овердрафт, овернайт.  Овердрафт – кредит на пополнение РС при отсутствии ДС на нем Как только ДС появились, банк их забирает. Дают первоклассным предпринимателям. У ФЛ  - на пластиковых картах такое. Овернайт – кредит на ночь,  в часовых поясах, в Москву на биржу.