Операции по безналичному расчету в ооо «Нателла»
В отделении банка предприятие ООО «Нателла» открыт расчетный счет. Он необходим для хранения денежных средств и осуществления безналичного расчета с клиентами и организациями.
Директор лично должен присутствовать при открытии банковского счета. В его обязанности входит предоставление полного комплекта учредительных документов, личное заверение банковской карточки с образцом собственной подписи и печатью организации у нотариуса или в отделение банка, также собственноручная подпись на всех необходимых документах в банке (договора на открытие расчетного счета, заявления и пр.)
Для открытия счета необходимы следующие документы:
Устав организации (оригинал из налоговой и копия, заверенная нотариально);
свидетельство ОГРН;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
свидетельство о вносимых изменениях в организации;
решения, протоколы к свидетельствам о всех изменениях;
выписка из ЕГРЮЛ (не позднее 30 дней с момента выдачи);
решение о создании или протокол;
приказ о вступление в должность директора;
приказ о вступление в должность главного бухгалтера;
документы на юридический адрес (свидетельство о праве собственности копию, договор аренды (субаренды) и приложенный к договору акт приема передачи);
коды статистики;
копия паспорта единоличного исполнительного органа.
После открытия счета организация получает:
справку с номером счета и датой его открытия;
договор на открытие банковского счета, подписанный со стороны банка;
договор на банк-клиент (интернет банк), подписанный со стороны банка;
сертификат открытого ключа клиента с печатью и подписью банка;
копию банковской карточки.
Согласно «Указания ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя", расчеты наличными деньгами между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
Поэтому в случаях, когда сумма сделки превышает 100 тысяч рублей, в ООО «Нателла» используется система безналичного расчета с заказчиками. Она осуществляется с помощью платежных поручений. При этой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом. Схема этих расчетов изображена на рисунке 9.
Рисунок 9. Схема расчетов платежными поручениями
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
При получении денежных средств на свой расчетный счет ООО «Нателла» выступает в качестве получателя средств.
Со своего расчетного счета ООО «Нателла» осуществляет платежи:
за объекты основных средств;
сырье и материалы;
платежи за аренду помещений и коммунальные услуги;
платежи по различным налогам и сборам;
наличными денежными средствами по чеку на выплату заработной платы работникам организации, на командировочные расходы, операционные и хозяйственные расходы и др.
При перечислении денежных средств со своего расчетного счета ООО «Нателла» выступает в качестве плательщика средств.
Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:
- авансовый платеж, т.е. до оказания услуги;
- после оказания услуги, т.е. путем прямого акцепта товара;
- частичные платежи при крупных сделках.
Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
В случае если между поставщиками и заказчиками осуществляются равномерные и постоянные сделки, расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство оказывать услугу в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а заказчик обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (ежедневно или периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между оказанием услуги и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств.