2.3 Кадры предприятия

2.3.1 Показатели использования трудовых ресурсов

Рассчитайте среднесписочную численность работников.

Вновь созданная организация начала работать с 24 июня 20_ г. Численность работников списочного состава в данной организации была следующей.

С 24 по 27 июля (4 дня) – 574 чел.;

28 июля – 579 чел.;

29, 30 июля (2 дня) – 585 чел.;

31июля – 586 чел.

РЕШЕНИЕ

Сумма численности работника списочного состава за июль подлежащих включению среднесписочного, численность составила:

(4*574)+ 579+ (585*2)+586=4 904

4 904/31 = 158(чел) среднесписочная численность.

Вывод: среднесписочная численность работников за июль текущего года составила 158 чел.

2.3.2. Расчет среднесписочной численности

№	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Отклонения (+,-)
1	Численность производственно-промышленного персонала на начало года, чел.	578	602	+24
2	Принято на работу, чел.	127	83	-44
3	Выбыло, чел.	28	36	+8
4	В том числе: по собственному желанию, чел.	18	22	+4
5	Уволено за нарушение трудовой дисциплины, чел.	1	4	+3
6	Численность персонала на конец года, чел. (2п+1п-3п)	677	648	-29
7	Среднесписочная численность, чел. (1п+6п/2)	628	625	-3
8	Коэффициент оборота по приёму работников, % (2п/7п*100%)	20,2	13,28	-6,92
9	Коэффициент оборота по выбытию работников %, (3п/7п*100%)	4,45	5,76	+1,31
10	Коэффициент текучести кадров, % (4п*7п*100%)	2,86	3,52	+0,66
11	Коэффициент постоянства кадров, % (1п-3п/7п)	87,58	80,86	+6,72

ВЫВОД:

Таким образом, численность персонала на конец года в отчетном году составляет 648 человек.

Коэффициент оборота по выбытию работников, коэффициент текучести кадров, растут значительно быстрее, чем в прошлом году. Коэффициент постоянства кадров значительно уменьшился с прошлого года на 7.59%

2.4. Себестоимость

2.4.1. Структура затрат по элементам

Составьте смету затрат на годовой выпуск изделий. По результатам расчетов проведите анализ структуры сметы затрат, напишите вывод.

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.		Структура		Отклонение(+,-)		Темп роста,%
	Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Сумма, Тыс.руб.	Уд.вес, %
Материальные затраты	45 900	58 700	46.65	150.17	12 800	3.52	127.89
Затраты на оплату труд	35 000	38 000	35.57	32.48	3 000	-3.9	108.57
Отчисления на социальные нужды	10 500	11 700	10.67	10	1 200	-0.67	111.43
Амортизация	3 000	4 100	3.05	3.50	1 100	0.45	136.67
Прочие затраты	4 000	4 500	4.07	3.85	500	-0.21	112.5
Полная себестоимость	98 400	117 000	100	100	18 600		118.90

РЕШЕНИЕ:

Полная себестоимость:

1.Прошлый год: 45 900+35 000+10 500+3 000+4 000=98 400 (тыс. руб.)

Отчетный год: 58 700+38 000+11 700+4 100+4 500=117 000 (тыс. руб.)

Структура:

Прошлый год:

Материальные затраты: 45 900*98 400*100=46.65

Затраты на оплату труда: 35 000/9 840*100=35.57

Отчисления на соц. нужды: 10 500/98 400*100=10.67

Амортизация: 3 000/98 400*100=3.05

Прочие затраты: 4 000/98 400*100=4.07

2. Отчетный год:

Материальные затраты: 58 700/117 000*100=50.17

Затраты на оплату труда: 38 000/117 000*100=32.48

Отчисления на соц. нужды: 11 700/117 000*100= 10

Амортизация: 4 100/117 000*100=3.504

Прочие затраты: 4 500/117 000*100=3.85

ВЫВОД:

Таким образом: полная себестоимость продукции в отчетном периоде в сравнении с прошлым выросла на 18 600 тыс.руб. или на 18,90% за счет:

- роста материлиалоёмкости продукции на 12 800 тыс.руб. или 27.89%, рост в удельных единицах составил 3.52%,

- величина затрат на оплату труда выросла в абсолютном выражении на 3 000 руб. или 3.57%, однако в удельных единицах зарплатоёмкость снизилась на 3.09%, аналогично изменились и отчисления на социальные нужды, но данная динамика логична, так как данные величины пропорционально связаны.

- величина амортизации выросла на 1 100 руб. или 36.67%, в удельных единицах рост составил 0.46%.

- величина прочих затрат выросла на 500 тысяч рублей или на 12.5%, однако, в удельных единицах имеет место снижение на 0.22%.