Тема 6. Кредит, его сущность, содержание и виды

1.Ссудный капитал и кредит

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Кредит – предоставление денег или имущества другому юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности.

Объективная необходимость кредита обусловлена следующими особенностями кругооборота капитала:

• постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

• различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства;

• тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;

• обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Возникновение кредитных отношений - явление экономически целесообразное и эффективное. Движение капитала неизбежно приводит, с одной стороны к появлению временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Разрешению данного противоречия и служит кредит.

Причины образования временно свободных денежных средств:

• характер оборота основного капитала;

• характер оборота оборотного капитала;

• необходимость капитализации части прибыли.

Источниками формирования ссудного капитала выступают:

1. Денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации.

2.Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства.

3. Капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств в виде выручки от реализации продукции, и осуществлением расходов и платежей.

4.Предназначенная для капитализации стоимость, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня,

5. Денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения.

6. Денежные накопления государства.

Сущность кредита проявляется в принципах кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса:

• возвратность кредита;

• срочность кредита;

• платность кредита;

• обеспеченность кредита;

• целевой характер кредита.

2. Функции и границы кредита

Для кредита как экономической категории характерны следующие основные функции:

1. Перераспределительная функция означает, что на основе кредита происходит перераспределение временно свободных денежных ресурсов на возвратной основе, в результате чего хозяйствующие субъекты обеспечиваются всем необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2.Стимулирующая функция означает, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на различные стадии воспроизводства.

3. Эмиссионная функция, т.е. вместо полноценных денег в обороте находятся кредитные деньги, которые эмитируются банками, что способствует ускорению обращения денег и экономии издержек их производства и обращения.

4. Контрольная функция предполагает контроль за движением ссужаемой стоимости, который осуществляют в основном банки.

Различают границы коммерческого и банковского кредита.

Границы коммерческого кредита обусловлены целями, направлениями его использования, сроками предоставления, размерами.

Границы банковского кредита зависят от ресурсной базы банка; и определяются динамикой производства и обращения.